材料出库及假退料业务

材料出库及假退料业务 材料出库业务 ? 材料出库单是指工业企业领用材料时所填制的出库单据， 单据的主要部分;在存货核算系统中，提供是工业企业出库 存管理系统集成使用，材对材料出库业务的核算。如果与库 能修改料出库单在库存管理系统中录入，在存货核算系统只 其单价、金额。 142 1、 存货核算系统接收材料出库单，进行材料出库成本核算， 若材料出库单上 有金额，则以出库单上的金额记账。 、 若材料出库单上无金额，则按存货的计价方式进行出库成2 本计算。计价方 式为先进先出、后进先出、移动平均、个别计价法，依据 其计价方式在单 据记账处进行出库成本计算，记入存货明细账。采用全月 / 平均及价 售价法的存货则在期末处理处进行出库成本的计算。 3、 对已记账的材料出库单进行制单，传递到总账系统。 、 核算规则:若存货的计价方式为先进先出、后进先出、移4 动平均、个别计 价法，依据其计价方式在单据记账处进行出库成本计算，记 入存货明细账。 采用全月平均及计划价/售价法的存货则在期末处理处进行 出库成本的计 算。 假退料业务 ? 假退料业务可用于车间已领用的材料，在月末尚未消耗完， 下月需要继续 耗用，则可不办理退料业务，制作假退料单进行成本核算。 1、 在存货核算系统录入假退料单，业务类型为„假退料?， 数量必须输入负 数。 2、 对于先进先出法、后进先出法、个别计价法、移动平均法 这四种存货计价 方式，对假退料单在单据记账处进行出库成本核算。全月 / 平均、计划价 售价法在期末处理中进行成本计算。系统将计算出的结果记 入存货明细 账，先进先出、后进先出、个别计价法同时记计价辅助账。 、 月末结账时，根据当月已记账的假退料单自动生成假退料 3 的回冲单，数量、金额的符号与假退料单完全相反。其他内容完全相同。日期 是下个月的第 143 一天。假退料回冲单月末结账时自动记账。恢复月末结账 生成的蓝字回冲单一起恢复。 时，将假退料单 、 下月处理,用户在【生成凭证】处选择蓝字回冲单制单，将4 上月凭证冲销。 、 核算规则:若单据上有金额，取单据上的金额记账。对于5 全月平均计价法 核算的存货，取期末处理后计算的单价记账。移动平均计价 法核算的存货， 取结存成本记账。对于先进先出、后进先出计价的存货则取 存货核算系统 中的红字出库单的选项成本。个别计价法核算的存货则需要 手工收入单 价。 6.16.4.4 产成品入库业务成本核算 产成品入库单是指工业企业生产的产成品、半成品入库时， 单据，是本系统工业版中常用的原始单据之一。所填制的入库 库业务进行成本核算的功能。存货核算系统提供对产成品入 可在本系统如果与库存管理系统集成使用，产成品入库单不 中录入。 、 与库存管理系统集成使用，产成品入库单由库存管理系统1 输入，本系统接 收从库存系统传递的产成品入库单，对其只能修改单价和 金额。 、 对产成品入库单记账，核算入库成本。对已记账的产成品2 入库单制单，凭 证将传至总账。 、 核算规则:按实际价核算时，以入库单上的单价、金额记3 账。当以实际价 核算的入库单没有成本时，系统将根据您在选项中入库单成 本的设置方式进行处理，如果您选择参照手工输入，系统将不允许记账， 您需要手工输入，则您可在记账时点右键录入，或通过单据录入处对单据 进行修改单价、金额。如果您选择其它方式，如上次入库成本，系统将参照 上次入库成本 144 进行记账。按计划价核算，若存货入库单价与存货的计划 据两者之差产生差异，记入差异明细账。 单价不同，则根 6.16.4.5 其他业务成本核算 ?调拨业务 调拨单用于仓库之间存货的转库业务或部门之间的存货调 调拨单上，如果转出部门和转入部门不同，拨业务。同一张 出部门和转入部门相同，示部门之间的调拨业务;如果转 务。只但转出仓库和转入仓库不同，表示仓库之间的转库业 有在库存管理启用的情况下才有此功能。 特殊单据记账与正常单据记账的区别 , 按特殊单据记账与按正常单据记账的区别在于前者对调 拨单记账，后者对 调拨单生成其他出入库单记账。 , 全月平均、计划价(或售价)核算的存货，按特殊单据记 账时，调拨单生 成的其他出入库单按存货上月的平均单价或差异率计算成 本。 , 全月平均、计划价(或售价)核算的存货，按正常单据记 账时，调拨单生 成的其他出入库单按存货当月的平均单价或差异率计算成 本。 , 如果调拨单在【特殊单据记账】功能处已记账，则由其生 成的其他出入库 单在【正常单据记账】不允许再记账了。 、 库存系统录入调拨单。审核后，生成其他出入库单传递至1 2、 存货核算系统对调拨业务进行记账，提存货核算系统。 供两种记账方式，其一是特殊单据 记账，另一种是正常单据记账。 、 记账完成后，对调拨业务进行制单。 3 145 4、 核算规则:按正常单据记账时，全月平均、计划价(或售价) 核算的仓库， 调拨单生成的其他出入库单按当月的平均单价或差异率计 算成本(但必须 在其他出库单的仓库期末处理后，入库单再记账时才能按当 月的平均单价 或差异率计算成本)。如果其他入库单记账时，调拨单生成 的其他出库单 没有成本，即系统取不到成本时，用户可选择按入库单的默 认成本进行记 账。用户在选项中选择“ 调拨入库单取不到对应出库成本 ” 时取选项成本 为是，则调拨入库单记账时，取不到成本时取“入库单成 ”选项中的成 本 本。若选项中选择“调拨入库单取不到对应出库成本时取选 ”为否， 项成本 则调拨入库单记账无成本时，需要手工输入。其他计价方式 核算的存货算 法参见存货成本核算说明。 ?组装、拆卸、形态转换业务 存货系统对组装、拆卸、形态转换业务提供成本核算。只 用的情况下才有此功能。 有在库存管理启 组装指将多个散件组装成一个配套件的过程。组装单相当 种是散件出库单，一种是配套件入库单。配于两种单据，一 配套件和散件之间的关系，套件和散件之间是一对多的关系。 结构定义，在产品结构中设置。用户在组装之前应先进行产品 否则无法进行组装。 拆卸指将一个配套件拆卸成多个散件的过程。拆卸单相当 种是配套件出库单，一种是散件入库单。配于两种单据，一 配套件和散件之间的关系，套件和散件之间是一对多的关系。 产品结构在产品结构中设置。用户在组装拆卸之前应先进行 定义，否则无法进行拆卸。 146 由于自然条件或其他因素的影响，某些存货会由一种形态 态，如煤块由于风吹、雨淋，天长日久变成转换成另一种形 等，从而引起存货规格和了煤渣，活鱼由于缺氧变成了死鱼 形态转成本的变化，因此库管员需根据存货的实际状况填制 换单，或叫规格调整单，报请主管部门批准后进行调账处理。 、 库存系统录入组装单、拆卸单、形态转换单。审核后，生1 成其他出入库单 传递至存货核算系统。 、 存货核算系统对组装业务进行记账，提供两种记账方式，2 其一是特殊单据 记账，特殊单据记账是对组装单记账;另一种是正常单据 记账，正常单据 记账就是对其生成的其它出入库单记账。按特殊单据记账 与按正常单据记 账的区别与调拨单同。 、 存货核算系统对拆卸、形态转换业务进行记账，在正常单3 据记账中进行， 正常单据记账就是对其生成的其它出入库单记账。 、 系统可对组装、拆卸、形态转换业务进行制单。 4 、 核算规则:按正常单据记账时，全月平均、计划价(或售价)5 核算的仓库， 组装单生成的其他出入库单按当月的平均单价或差异率计 算成本(但必须 在其他出库单的仓库期末处理后，入库单再记账时才能按当 月的平均单价 或差异率计算成本)。如果其他入库单记账时，组装单生成 的其他出库单 没有成本，即系统取不到成本时，用户可选择按入库单的默 认成本进行记账。用户在选项中选择“组装入库单取不到对应出库成本 ” 时取选项成本为是，则组装入库单记账时，取不到成本时取“入库单成 ”选项中的成 本 本。若选项中选择“ 组装入库单取不到对应出库成本时取 ” 为 选项成本 否，则组装入库单记账无成本时，需要手工输入。组装单以 特殊单据记账 147 或以正常单据记账时，如果组装单对应的其他入库单用户 未填成本，则入 库成本为组装单对应所有其他出库单的出库金额加上组装 单上组装费用 之和。 ?盘点业务 存货盘盈、盘亏和毁损，在查明原因、分清责任、按规定 门批准后，应进行相应的账务处理，调整存程序报经有关部 与库存实物核对相符。 货账的实存数，使存货的账面记录 存货盘点报告表，是证明企业存货盘盈、盘亏和毁损，据 以调整存货实存 数的书面凭证，经企业领导批准后，即可作为原始凭证入账。 但是，存货的盘 盈、盘亏和毁损必须在按规定程序报经有关部门批准后才能进 行处理。未批准 前，只能先到账，即根据存货盘点报告表所列盈亏数，先结“待处理财产损 转 溢”;批准后，再根据盈亏的不同原因和不同处理结果，作进一 步的账务处理。 、 库存系统录入盘点单。审核后，生成盘盈入库单或盘盈出1 库单传递至存货 核算系统。 、 存货核算系统对盘盈入库单或盘盈出库单进行记账。 2 、 在【生成凭证】处，选择所需生成凭证的"单据类别"选择3 其它入库单或其 它出库单，生成凭证。 、 核算规则:对于盘盈入库单，按入库单上的金额记账，若4 无金额，则按系 统选项中入库单成本选项记账。对于盘亏出库单，若出库 单上有金额，按 单据上金额记账，否则按计价方式进行出库成本的核算， 出库成本的核算 参见存货成本核算。 ?调整业务 入库调整单 148 入库调整单是对存货的入库成本进行调整的单据，它只调整 不调整存货的数量;它用来调整当月的入库金额，存货的金额， 可针对单据进行调整，也可针对并相应调整存货的结存金额; 存货进行调整。、 个别计价方式核算的存货，不能输入被调整单号，即不能1 对入库单的成本进行调整。 、 当与采购系统集成使用时，输入的被调整单号所对应的单2 据不能是采购入库单，即不能对采购入库单进行调整。 、 已生成凭证的单据不允许调整，如果想进行调整，应先删除3 4、 核算规则:计划价或售价核算时，调整金所生成的凭证。 额记入差异账或差价账中，形成 一笔差异调整。实际价核算时，调整金额记入存货明细账中， 形成一笔存 货调整。全月平均方式核算时，系统自动调整本月对应入库 单据上存货的入库成本，现入库成本=原入库成本+调整金额。移动平均方 式核算时，系统自动调整本月对应入库单据上存货的入库成本，并重新计 算明细账中调整记录以下的出库成本及结存成本，并回填出库单。先进先 出或后进先出方式核算时，系统自动调整本月对应入库单据上存货的入库 成本，并重新计算明细账中该入库所对应的出库成本，并回填出库单。计 划价或售价方 式核算时，系统自动调整本月对应入库单据上存货的入库成 本差异，现入 库成本差异=原入库成本差异+调整差异。 出库调整单 出库调整单是对存货的出库成本进行调整的单据，它只调整 不调整存货的数量;它用来调整当月的出库金额，存货的金额， 只能针对存货进行调整，不能针并相应调整存货的结存金额; 对单据进行调整。 149 1、 当本月正在进行期末处理，或已期末处理后，不允许增加本 月单据。 、 出库调整单不能输入被调整单号，即不能对出库单的成本进2 行调整。 、 核算规则:计划价方式核算时，调整金额记入差异账或差3 价账中，形成一 笔差异调整。实际价核算时，调整金额记入存货明细账中， 形成一笔存货 调整。 ?其他入库业务 在本系统中，此功能用于输入其他形式的正常入库及红字 库存管理系统集成使用，其他入库单由库存退出的单据。与 据，只能修改单价和金额。管理系统输入，本系统不能增加单 盘点单、其他入库单的单据来源有:手工录入、由调拨单、组装单、拆卸单、形态转换单生成，对于生成的单据，本系统 看、记账、制单。 提供查 、 接收由库存系统录入的其它入库单，可对其修改1 2、 对其它入库单记账，进行入库成单价与金额。 本核算。 、 对其它入库单进行制单，传递至总账。 3 、 核算规则:按实际价核算时，以入库单上的单价、金额记4 账。当以实际价 核算的入库单没有成本时，系统将根据您在选项中入库单成 本的设置方式 进行处理，如果您选择参照手工输入，系统将不允许记账， 您需要手工输 入，则您可在记账时点右键录入，或通过单据录入处对单据 进行修改单价、 金额。如果您选择其它方式，如上次入库成本，系统将参照 上次入库成本进行记账。按计划价核算，若存货入库单价与存货的计划单 价不同，则根据两者之差产生差异，记入差异明细账。按售价核算，若存 货入库单价与存货的售价不同，则根据两者之差产生差价，记入差价明 细账。 1 5 0 ?其他出库业务 其他出库单是指除销售出库、材料出库等形 式以外的存货的其他出库形式 所填制的出库单据，例:盘盈出库、调拨出库等。 在本系统中，此功能用于输 入其他形式的正常出库及红字退库的单据。其他 出库单的单据来源有:手工录 入、由调拨单、盘点单、组装单、拆卸单、形态 转换单生成，对于生成的单据， 本系统提供查看、记账、制单。在库存启用的情 况下，其它出库单只能由库存 录入。 、 存货系统接收由库存系统传递而来的其它1 2、 对已记账出库单，进行出库成本核算。 的其它出库单制单。 、 核算规则:按计价方式进行出库成本核算。 3