XX公司资金审批权限一览表

分 总公司资金审批权限一览表 本表经董事会签字后即为文件,须严格执行! reserved-40422x1f 审批签字: 单元格内空格的表示此处不需签字。 金额 审批流程及权限 分类 支付项目 说明 环节 复核1 复核2 审核1 审核2 审批1 审批2 审批3 工资奖金福利 工资奖金福利社保 所有薪酬福利内的项目 支付时 副总以下 部门主管 会计 财务总监 总经理 副总（含）以上 会计 财务总监 总经理 董事长 额外奖金 指薪酬制度外的奖金 报批时 1万元以下 部门主管 财务总监 总经理 1万元以上 部门主管 财务总监 总经理 董事长 支付时 不论金额 会计 财务总监 临时福利费 指福利制度之外的临时福利，如慰问金、安抚金等。 报批时 5000元以下 部门主管 财务总监 总经理 5000元以上 部门主管 财务总监 总经理 董事长 支付时 不论金额 会计 财务总监 固定资产 固定资产购置 必须有书面的固定资产申购报告 报批时 5000元（含）以下 部门主管 常务副总经理 财务总监 5000元（含）以上 部门主管 常务副总经理 财务总监 总经理 5万元以上 部门主管 常务副总经理 财务总监 总经理 董事长 20万元(含)以上 部门主管 常务副总经理 财务总监 总经理 董事会 支付时 2万元（含）以下 部门主管 会计 财务总监 20万元以上 部门主管 会计 财务总监 总经理 预算 总公司 活动经费/会议预算（不含公关费用,含总公司直接主办的项目） 报批时 2万元以下 部门主管 常务副总经理 财务总监 2万元以上 部门主管 常务副总经理 财务总监 总经理 10万元以上 部门主管 常务副总经理 财务总监 总经理 董事长 30万以上 部门主管 常务副总经理 财务总监 总经理 董事会 支付时 不论金额 部门主管 会计 财务总监 总经理 公关送礼等专项费用 报批时 1万元(含)以内 财务总监 总经理 1万元以上 财务总监 总经理 董事长 5万元以上 财务总监 总经理 董事会 支付时 不论金额 部门主管 会计 财务总监 总经理 职场装修预算职场维修预算 报批时 1万元以下 部门主管 常务副总经理 财务总监 1万元以上 部门主管 常务副总经理 财务总监 总经理 5万元以上 部门主管 常务副总经理 财务总监 总经理 董事长 支付时 支付时 部门主管 会计 财务总监 分公司 公关送礼等专项费用 报批时 1万元(含)以内 财务总监 总经理 1万元以上 财务总监 总经理 董事长 5万元以上 财务总监 总经理 董事会 月度资金预算 报批时 不论金额 会计 财务总监 支付时 不论金额 会计 财务总监 装修、购置固定资产 报批时 5万元以下 部门主管 常务副总经理 财务总监 总经理 5万元以上 部门主管 常务副总经理 财务总监 总经理 董事长 支付时 不论金额 会计 财务总监 广告 广告 指投放于媒体的广告 报批时 2万元以下 部门主管 常务副总经理 财务总监 总经理 2万元以上 部门主管 常务副总经理 财务总监 总经理 董事长 15万元以上 部门主管 常务副总经理 财务总监 总经理 董事会 支付时 2万元以下 部门主管 会计 财务总监 2万元以上 部门主管 会计 财务总监 总经理 宣传品 指宣传品的印制等 预算时 15万元以下 部门主管 常务副总经理 财务总监 15万元以上 部门主管 常务副总经理 财务总监 总经理 支付时 15万元以下 部门主管 会计 财务总监 总经理 15万元以上 部门主管 会计 财务总监 总经理 董事长 借款 公务借款 如购买物品 报批时 2000元(含)以内 部门主管 财务总监 2000元以上 部门主管 常务副总经理 财务总监 总经理 2万以上 部门主管 常务副总经理 财务总监 总经理 董事长 员工个人借款（非公务） 报批时 1万元(含)以内 财务总监 总经理 1万元以上 财务总监 总经理 董事长 集团内部公司借款 如双赢、华商、华企等控股公司借款，有控股公司负责人签名 报批时 5万元(含)以内 财务总监 总经理 5万元以上 财务总监 总经理 董事长 20万元(含)以上 财务总监 总经理 董事会 外部单位借款 报批时 不论金额 财务总监 总经理 董事会 取现 提取现金 指备用金 5万以下 会计 财务总监 总经理 5万以上 会计 财务总监 总经理 董事长 资金互转 指公司帐户之间转帐，包括存折帐户、个人卡帐户 20万以下 会计 财务总监 20万以上 会计 财务总监 总经理 50万以上 会计 财务总监 总经理 董事长 业务返款以及提成 业务返款 省内学习卡返款 支付时 不论金额 会计 财务总监 总经理 省内内训返款 不论金额 会计 财务总监 总经理 业务提成 省内内训个人提成 不论金额 部门主管 会计 财务总监 总经理 省内内训老师课酬 不论金额 部门主管 会计 财务总监 总经理 大课老师课酬 分公司自付 不论金额 部门主管 财务总监 总公司代付 不论金额 部门主管 会计 财务总监 总经理 其他业务返款 如论坛、临时项目 不论金额 部门主管 会计 财务总监 总经理 不论金额 部门主管 会计 财务总监 总经理 退业务款给客户 报批时 单笔 部门主管 会计 副总经理 总经理 支付时 单笔 会计 财务总监 办公费用 办公用品及杂费 报批时 办公日用品 部门主管 常务副总经理 财务总监 耗材及易耗品 部门主管 常务副总经理 财务总监 车辆日常运行费用 部门主管 常务副总经理 财务总监 办公设备维修 部门主管 常务副总经理 财务总监 总经理 通讯费（总部） 部门主管 常务副总经理 财务总监 支付时 2万元以下 部门主管 会计 财务总监 2万元以上 部门主管 会计 财务总监 总经理 交通差旅费 市内交通费 支付时 不论金额 部门主管 会计 财务总监 差旅费（凭出差单） 不论金额 部门主管 会计 财务总监 总经理 业务招待费 原则上1000元以上事前报批 支付时 1000元（含）以下 部门主管 会计 财务总监 1000元（含）以上 部门主管 会计 财务总监 总经理 10000元以上 部门主管 会计 财务总监 总经理 董事长 董事会成员直接经手的、且单笔金额在1000元以上的 会计 财务总监 总经理与董事长的，交叉签字 会计 财务总监 其他成员的，总经理/董事长签字 邮递运输费 支付时 不论金额 部门主管 会计 财务总监 总经理 租赁/水电/物管费 经常项目（有） 支付时 不论金额 部门主管 会计 财务总监 总经理 临时性租赁 报批时 5000元（含）以下 会计 常务副总经理 财务总监 5000元-5万元 财务总监 总经理 5万元以上 会计 财务总监 总经理 董事长 支付时 不论金额 部门主管 会计 常务副总经理 财务总监 中介机构费/会费 法律/财税/工商等 报批/支付时 5万元（含）以下 部门主管 财务总监 总经理 5万元（含）以上 部门主管 财务总监 总经理 董事长 30万元以上 部门主管 财务总监 总经理 董事会 采购 采购与支付货款 指物资物料采购 报批时 5000元以内 部门主管 常务副总经理 财务总监 5000元以上 部门主管 常务副总经理 财务总监 总经理 8万元以上 部门主管 财务总监 总经理 董事长 支付时 5000元以内 部门主管 会计 财务总监 5000元以上 部门主管 会计 财务总监 总经理 其他 股东分红 支付时有董事会书面决议 不论金额 会计 财务总监 税金 会计 财务总监 其他 上述项目之外的，谨慎处理。 备注: 1、部门主管指中心总监或副总监； 2、财务总监指财务第一负责人； 3、董事会指董事会全体成员签字； 4、审计部在此处的审核为事前审计,但并排除事后再进行审计； 5、审批中董事兼总经理时，以总经理身份签字。 6、董事长外出不便审批时，由副董事长审批。sheet1 资金审批权限一览表 本表自下发之日起执行! reserved-41598x1f 单元格内空格的表示此处不需签字。 部署 金额 审批流程及权限 分类 支付项目 说明 环节 复核1 复核2 审核1 审核2 审批1 审批2 审批3 审批4 审批5 备注 预算 母公司 每月资金收支编制预算表于25日前报总部审批 报批时 部门/中心负责人 财务总监 总经理 董事长 财务备案 分子公司 报批时 部门主管 财务主管 子公司副总、总经理 财务总监 总经理 董事长 借款 公务借款 所有的欠款要求月清，如有超过2个月未处理的欠款，要求上报总部财务管理中心。 申请时 总部 3000元(含)以内 部门主管 财务总监 3000-20000元（含） 部门主管 财务总监 总经理 20000元以上的 部门主管 财务总监 总经理 董事长 申请时 分子公司 10000元（含）以下的 部门主管 财务主管 子公司副总、总经理 （油费20000元以内） 10000元-20000元的 部门主管 财务主管 子公司副总、总经理 总经理 20000元以上的 部门主管 财务主管 子公司副总、总经理 总经理 董事长 集团内部公司借款 原则上严禁分子公司之间相互拆借资金，所有的借款一律通过总部申请划转。对于分子公司之间的商品调拨，要求通过总部（品牌部）协调，且货款全部通过总部挂账结算。 外部单位借款 分子公司禁止 申请时 总部 不论金额 财务总监 董事长 董事会 取现 分子公司 指备用金 3万（含）以下 会计 财务主管 子公司副总、总经理 3万以上 会计 财务主管 子公司副总、总经理 财务总监 总部 3万（含）以下 会计 财务主管 财务总监 3万以上 会计 财务主管 财务总监 总经理 工资奖金福利 工资奖金福利社保 所有薪酬福利制度内的项目 支付时 总部 部门主管 人事主管 财务总监 总经理 分子公司 部门主管 人事专员 财务主管 子公司副总、总经理 额外奖金 指薪酬制度外的奖金，包含临时用工 报批时 总部 部门主管 人事主管 财务总监 总经理 分子公司 部门主管 人事专员 财务主管 子公司副总、总经理 总部人事主管 总经理 支付时 总部 部门主管 人事主管 财务总监 总经理 分子公司 部门主管 人事专员 财务主管 子公司副总、总经理 临时福利费 指福利制度之外的临时福利，如慰问金、安抚金等。 报批时 总部 部门主管 人事主管 工会主席 财务总监 总经理 分子公司 部门主管 人事专员 财务主管 子公司副总、总经理 工会主席 总经理 支付时 总部 部门主管 人事主管 工会主席 财务总监 总经理 分子公司 部门主管 人事专员 财务主管 子公司副总、总经理 活动经费及公关送礼等 母公司 活动经费/会议预算（不含公关费用,含总公司直接主办的项目） 报批时 20000元（含）以内的 部门主管 项目负责人 财务总监 总经理 行政备案 20000元以上的 部门主管 项目负责人 财务总监 总经理 董事长 行政备案 支付时 不论金额 部门主管 项目负责人 预算主管（核算部主管） 财务总监 总经理 公关送礼等专项费用 报批时 不论金额 部门主管 总经理 董事长 申请后借卡或货 报销时 不论金额 部门主管 市场部经理 预算主管（核算部主管） 财务总监 总经理 送出后一周内报销 装修预算维修预算 报批时 20000元（含）以内的 部门主管 项目负责人 财务总监 总经理 行政备案 20000元以上的 部门主管 项目负责人 财务总监 总经理 董事长 行政备案 支付时 不论金额 部门主管 项目负责人 预算主管（核算部主管） 财务总监 总经理 分公司 活动经费/会议预算（不含公关费用,含总公司直接主办的项目） 报批时 5000元（含）以内的 部门主管 总部归口职能中心负责人 财务主管 子公司副总、总经理 5000元-20000元（含） 部门主管 总部归口职能中心负责人 财务主管 子公司副总、总经理 财务总监 总经理 20000元以上的 部门主管 总部归口职能中心负责人 财务主管 子公司副总、总经理 财务总监 总经理 董事长 支付时 部门主管 财务主管 子公司副总、总经理 公关送礼等专项费用 报批时 3000元（含）以内的 部门主管 子公司副总、总经理 申请批准后借货或卡 3000元以上的 部门主管 子公司副总、总经理 总经理 支付时 不论金额 部门主管 市场部经理 财务主管 子公司副总、总经理 财务总监 总经理 送出后一周内报销 装修预算维修预算 报批时 5000元（含）以内的 部门主管 总部归口职能中心负责人 财务主管 子公司副总、总经理 5000元-20000元（含） 部门主管 总部归口职能中心负责人 财务主管 子公司副总、总经理 财务总监 总经理 20000元以上的 部门主管 总部归口职能中心负责人 财务主管 子公司副总、总经理 财务总监 总经理 董事长 支付时 部门主管 财务主管 子公司副总、总经理 广告宣传 指投放于媒体的广告及宣传品的印制等 所有广告宣传费用要求全部签订合同或，合同要求由企划部或营运中心确认，经董事长签字认可后执行 支付时 市场部经理 营运总监 行政主管 财务总监 总经理 董事长 所有的广告合同及协议必须至行政部备案。企划部根据合同的付款条款，安排付款预算。 宣传单页等印刷品 分子公司 报批时 部门主管 子公司副总、总经理 企划部经理 营运总监 支付时 部门主管 财务主管 子公司副总、总经理 市场部经理、企划部经理 营运总监 临时性集中投放，同日常批报流程。 广告门头 结合合同及年度门头投放计划有序投放，原则上日常投放，按月结账。对于临时促销活动集中投放的门头，单独申请，单独报销。 报批时 部门主管 子公司副总、总经理 企划部经理 营运总监 支付时 部门主管 行政主管 市场部经理 财务主管 子公司副总、总经理 业务返利以及投资费用 业务返利 要求重大销售合同及所有促销政策报总部审批通过后至各财务部备案，合同（政策）有效期内返利及费用结算不需要再经总部审批，但对于合同的预投费用及进场费等费用必须经总部批准。 政策审批 不论金额 部门主管 财务主管 子公司副总、总经理 营运总监 支付时 不论金额 会计 部门主管 财务主管 子公司副总、总经理 预投、买店、进场费等 支付时 20000元（含）以内的 会计 部门主管 财务主管 子公司副总、总经理 营运总监、财务总监 总经理 20000元以上的 会计 部门主管 财务主管 子公司副总、总经理 营运总监、财务总监 总经理 董事长 业务退货及退款 公司一律不允许退换货，对于关店等特殊情况的退货，要求不允许经过仓库，由部门经理协调分流到其他客户，审批后到财务过账至接受客户。 申请时 部门主管 会计 财务主管 子公司副总、总经理 办公费用 办公用品及杂费 指办公用品、耗材及易耗品、办公设备维修、办公通讯费用等。要求各部门每月底提报采购申请至行政部，由行政部统一采购后发放并由行政部统一报销。电脑设备等列入固定资产采购管理范围。 支付时 总公司 不论金额 部门主管 行政主管 分子公司 不论金额 部门主管 行政专员 子公司副总、总经理 支付时 总公司 不论金额 部门主管 行政主管 财务总监 总经理 分子公司 不论金额 部门主管 行政专员 财务主管 子公司副总、总经理 交通差旅费 要求出差结束后一星期内根据公司有关出差管理规定及凭有效票据报销。 支付时 总公司 不论金额 部门主管 财务总经 总经理 分子公司 不论金额 部门主管 财务主管 子公司副总、总经理 业务招待费 原则上要求所有的招待费用需提前一天申请。总部各职能中心的所有业务招待，需经总经理批准。 申请时 5000元以下（含） 部门主管 财务主管 子公司副总、总经理 5000元以上 部门主管 财务主管 子公司副总、总经理 财务总监 总经理 支付时 不论金额 部门主管 财务主管 子公司副总、总经理 对于分子公司总经理直接经手的招待，且单笔金额超过500元的应报请总部总经理批准；总部总经理直接经手单笔金额在500元以上的招待费用应报请董事长审批。 总公司 财务总监 董事长 分子公司 财务主管 财务总监 总经理 邮递运输费 总公司 支付时 不论金额 部门主管 财务总监 总经理 分子公司 支付时 不论金额 部门主管 财务主管 子公司副总、总经理 租赁/水电/物管费 经常项目（有合同），至总部备案 支付时 总公司 不论金额 部门主管 行政主管 财务总监 总经理 分子公司 不论金额 部门主管 行政专员 财务主管 子公司副总、总经理 临时性租赁 报批时 5000元（含）以下 部门主管 行政专员 财务主管 子公司副总、总经理 5000元以上-2万元 部门主管 行政专员 财务主管 子公司副总、总经理 财务总监 总经理 2万元以上 部门主管 行政专员 财务主管 子公司副总、总经理 财务总监 总经理 董事长 支付时 不论金额 行政主管 财务主管 子公司副总、总经理 中介机构费/会费 法律/财税/工商等 报批/支付时 3000元（含）以下 部门主管 财务主管 子公司副总、总经理 3000元以上的 部门主管 财务主管 子公司副总、总经理 财务总监 总经理 采购 采购与支付货款 指集团外商品采购 报批/支付时 总公司 厂家订货 部门主管 财务主管 品牌经理、营运总监 财务总监 总经理 董事长 报批 分子公司 厂家订货（采购合同审批）、新品采购、超合同采购 子公司副总、总经理 品牌经理 营运总监 总经理 董事长 固定资产 固定资产购置 必须有书面的固定资产申购报告 报批时 总部 20000元（含）以下的 部门主管 行政主管 财务总监 总经理 20000元以上的 部门主管 行政主管 财务总监 总经理 董事长 分子公司 5000元（含）以下的 部门主管 行政专员 财务主管 子公司副总、总经理 5000元-20000元（含） 部门主管 行政专员 财务主管 子公司副总、总经理 财务总监 总经理 20000元以上的 部门主管 行政专员 财务主管 子公司副总、总经理 财务总监 总经理 董事长 支付时 总部 部门主管 行政主管 财务总监 总经理 分子公司 部门主管 行政专员 财务主管 子公司副总、总经理 其他 股东分红 支付时有董事会书面决议 不论金额 会计 财务总监 税金 会计 财务总监(分公司为财务主管) 其他 上述项目之外的，可参照投资费用标准处理。