基金从业资格（科目二）考前押题

基金从业资格（科目二）考前押1．师通过计算某公司的财务报表，得出该公司销售净利润率为8%，总资产周转率为100%，资产负债率为75%，该公司的净资产收益率为()。A25%B32%C60%D44%正确答案是B【参考解析】：净资产收益率=销售净利润率×资产周转率×财务杠杆=8%×100%×l÷(1-资产负债率)=32%2．将5000元现金存为银行定期存款，期限为3年，年利率为5%。如果以复利计算，3年后的本利和是()。A5750元B750元C5788.13元D788.13元正确答案是C【参考解析】：FV=5，000×(1+5%)^3=5788.133．关于正态分布的说法中，错误的是()。A距离均值越近，数值越集中B距离均值越远，数值越稀疏C出现极端值的概率低D图像越瘦，集中在均值附近的程度越小正确答案是D【参考解析】：图像越瘦，集中均值附近的程度越大。4．相关系数为()，完全负相关，表示两种资产完全反向变化AlB-1C0D2正确答案是B【参考解析】：相关系数为-1时，完全负相关，表示两种资产完全反向变化。5．以下关于资本结构的说法中，错误的是()。A资本结构是企业资本总额中各种资本的构成比例B债权资本与股权资本的比例用债务股权比率表示C债权资本与股权资本的比例用资产负债率表示D杠杆公司为无负债公司，无杠杆公司为有负债公司正确答案是D【参考解析】：杠杆公司为有负债公司，无杠杆公司为无负债公司。6．以下各项中，拥有最高索取权的是（）。A优先股持有者B债权持有者C普通股持有者D以上三项都具有正确答案是B【参考解析】：债权持有者拥有最高索取权。7．发行价()面值，平价发行，公司发行股票募集的资金()股本的总和。A大于；等于B等于；等于C大于；大于D等于；大于正确答案是B【参考解析】：发行价=面值，平价发行，公司发行股票募集的资金等于股本的总和。8．市场价格是股票在()上买卖的价格。A银行间市场B交易所市场C一级市场D二级市场正确答案是D【参考解析】：市场价格是股票在二级市场上买卖的价格。9．以下属于公司权益类证券的是（）。A可转债B优先股股票C商业本票D公司存款正确答案是B【参考解析】：优先股股票属于公司权益类证券。10．以下关于可转债对于发行人的意义的说法中，错误的是()。A拥有提前赎回的权利B可自行选择是否提前赎回C是一种较低债息成本的证券D是一种具有提前赎回权的证券正确答案是C【参考解析】：可转债是一种较高债息成本的证券。11.以下不属于可转换债券的基本要素的是()。A转换价格B转换期限C票面利率D交易单位正确答案是D【参考解析】：交易单位是衍生工具的要素。12．()时，可转债近似普通债券，主要体现固定收益类证券的属性。A股价很低B股价波动幅度较大C股价很高D股价波动幅度较小正确答案是A【参考解析】：股价很低时，可转债近似普通债券，主要体现固定收益类证券的属性。13.某银行理财经理小王向其客户小刘推荐了一款人民币理财产品。该产品有如下风险提示，若小刘购买该产品，则小刘可能承担的系统风险是()。A理财计划管理人受技能和管理水平等因素的限制，可能导致本金遭受损失或理财收益处于较低水平B该银行若发生经济危机导致破产，对理财产品的投资收益产生影响C受市场因素、宏观政策因素的影响，理财计划所投资的债券、基金等的市场价值可能下跌，从而影响投资收益D若本理财计划的交易对手发生违约，则可能影响投资收益，甚至导致理财计划的本金受到损失正确答案是C【参考解析】：受市场因素、宏观政策因素的影响属于系统性风险。14．若一年期国库券的收益率为3%，风险厌恶投资者要求的风险溢价为5%，则该投资者的期望收益率为()。A2%B8%C5%D3%正确答案是B【参考解析】：期望收益率=无风险资产收益率十风险溢价=3%+5%=8%15.IPO完成后，公司即可申请到()挂牌交易。A报价系统B证券交易所C以上两项均可以D以上两项均不可以正确答案是C【参考解析】：IPO完成后，公司即可申请到证券交易所或报价系统挂牌交易。16.若原股东在IPO时不购买股票，则持股比例会被()。A稀释B增加C不变D无法判断正确答案是A【参考解析】：若原股东在IPO时不购买股票，则持股比例会被稀释。17.以下不属于再融资方式的是()。A配股B定向增发C权证的使用D可转债正确答案是C【参考解析】：权证的使用不属于再融资的范畴。18.场内市场回购是按照()回购，透明度()。A市场价格；低B理论价格；低C市场价格；高D理论价格；高正确答案是C【参考解析】：场内市场回购是按照市价回购，透明度高。19.股票进行拆股时，公司资本结构()，股东的持股比例()。A增加；增加B增加；不变C降低；增加D不变；不变正确答案是D【参考解析】：股票进行拆股时，公司资本结构和股东的持股比例不变。20．行业周期中，()阶段的公司称为“现金牛”。A初创期B成长期C成熟期D衰退期正确答案是C【参考解析】：行业周期中，成熟期阶段的公司称为“现金牛”。21.以下不属于技术分析假设的是()。A市场行为涵盖一切信息B股价具有趋势性运动规律C历史会重演D市场是有效的正确答案是D【参考解析】：有效市场假设不属于技术分析的假定。22.以下不属于内在价值法的是()。AFCFE贴现模型BEVA模型CDCF估值模型DDDM模型正确答案是C【参考解析】：现金流贴现DCF估值法适用于债券定价。23.对于经营暂时陷入困难的以及有破产风险的公司，更适用于()估值方法。A市销率B市净率C市现率D市盈率正确答案是B【参考解析】：对于经营暂时陷入困难的以及有破产风险的公司，更适用于市净率估值方法。24.债券()负责债券的发行。A经纪商B包销商C做市商D承销商正确答案是D【参考解析】：债券承销商负责债券的发行。25.浮动利率债券中的利差在债券的偿还期内是()的。A固定B浮动C以上两种情况均有可能D完全相同正确答案是A【参考解析】：浮动利率债券中的利差在债券的偿还期内是固定的。26.以下不属于金融债券的是()。A政策性金融债B证券公司债C公司债券D商业银行债券正确答案是C【参考解析】：公司债券不属于金融债券。27.以下各项属于贴现债券的是()。A息票债券B商业银行债券C零息债券D短期债券正确答案是C【参考解析】：零息债券属于贴现债券。28.利率上升时，债券价格()；利率下降时，债券价格()。A上升；下降B上升；上升C下降；下降D下降；上升正确答案是D【参考解析】：利率上升时，债券价格下降；利率下降时，债券价格上升。29.某只零息债券90天后到期，面值为100元，市场利率为8%，则该债券的价格为()元。A90B98C80D100正确答案是B【参考解析】：零息债券的价格=100×(1-90/360×8%)=98元30.在市场利率波动的情况下，再投资收益率()。A下降B上升C不变D以上三神情况均有可能正确答案是D【参考解析】：在市场利率波动的情况下，再投资收益率可能会变化。31．短期收益率较低、长期收益率较高的收益率曲线为()。A反转收益曲线B下降收益曲线C水平收益曲线D正收益曲线正确答案是D【参考解析】：短期收益率较低、长期收益率较高的收益率曲线为正收益曲线。32.以下不属于独立衍生工具的是()。A大豆远期B可转换债券C黄金递延D货币互换正确答案是B【参考解析】：可转债属于嵌入式衍生工具。33．若交割价格大于远期价格，通过()标的资产现货、()远期并等待交割来获取无风险利润。A买入；买入B卖出；买入C卖出；卖出D买入；卖出正确答案是D【参考解析】：若交割价格大于远期价格，通过买入标的资产现货、卖出远期并等待交割来获取无风险利润。34.以下属于期货合约的要素的是()。A交易时间B每日价格最大波动限制C交易单位D以上三项均是正确答案是D【参考解析】：A、B、C均是期货合约的要素。35.期货交易最大的特征是()。A保证金B对冲平仓制度C盯市制度D交割制度正确答案是C【参考解析】：盯市制度是期货交易最大的特征。36.期权合约中唯一的变量是()。A执行价格B到期日C标的资产D期权费正确答案是D【参考解析】：期权合约中唯一的变量是期权费。37.以下选项中属于货币互换的是()。A固定对固定B固定对浮动C浮动对浮动D以上三项均是正确答案是D【参考解析】：A、B、C三项均属于货币互换。38.另类投资指的()以外的投资类型。A权益资产B固定收益类资产C货币类资产D以上三项均是正确答案是D【参考解析】：另类投资指的是权益资产、固定收益类资产和货币类资产以外的投资类型。39.并购投资的主要对象是()。A成熟并呈现出稳定增长趋势的企业B面临破产危机的企业C具有创新性产品或服务的初创型公司D具备成型商业模型和较好客户群的公司正确答案是A【参考解析】：并购投资的主要对象是成熟并呈现出稳定增长趋势的企业。40.以下关于普通合伙人说法错误的是()。A收入来源是基金管理费和盈利分红B代表投资基金对外行使各种权利C对私募股权投资基金承担无限连带责任D最大亏损为其出资额正确答案是D【参考解析】：普通合伙人对私募股权投资基金承担无限连带责任，最大亏损额为自己全部财产。41.以下不属于私募股权投资的退出机制的是()。A管理层回购B破产清算C买壳上市D兼并收购正确答案是D【参考解析】：兼并收购不属于私募股权投资的退出机制。42.以下关于个人投资者的描述错误的是()。A个人投资者之间可能在可投资款、投资经验和投资能力方面存在差异B个人投资者在资本实力方面往往不如机构投资者C家庭的负担越重，投资者越偏向稳健的投资策略D不同机构一般对个人投资者的划分标准相同正确答案是D【参考解析】：不同机构一般对个人投资者的划分标准不同。43.受多种因素的影响，每个投资者都具有不同的投资需求，下列关于投资需求的描述错误的是()。A财险公司的理赔数量具有很强的随机性，它一般将资金做短期投资B寿险公司通常需要大笔资金用于保险理赔的偿付，所以不能对保费收入做一个长期的规划C风险容忍度取决于风险承受能力和意愿D流动性与收益通常存在一个替代关系正确答案是B【参考解析】：寿险公司能够对未来多年内的寿险给付作一个比较准确的预计，因此它可以对保费收入的投资作一个长期规划。44.关于协方差与相关系数，以下说法错误的是()。A协方差的正负反映了两个资产收益率协同变化的方向B协方差标准化后得到相关系数，可以反映相关性的大小C相关系数越接近于-1，两个资产越不相关D如果两个资产的相关系数大于0，则这两个资产的协方差一定大于0正确答案是C【参考解析】：相关系数越接近于0，两个资产越不相关。45．证券X的期望收益率为12%，标准差为20%；证券Y的期望收益率为15%，标准差为27%。如果这两个证券在组合的比重相同，则组合的期望收益率为()。A27%B12%C15.5%D13.5%正确答案是D【参考解析】：证券组合的期望收益率=12%×1/2+15%×1/2=13.5%。46.根据资本资产定价模型，市场价格偏高的证券将会()。A位于证券市场线上B位于证券市场线下方C位于资本市场线上D位于证券市场线上方正确答案是B【参考解析】：市场价格偏高的证券位于证券市场线下方。47.以下对资产配置的描述错误的是()。A战略资产配置是为了满足投资者风险与收益目标所做的长期资产的配比B战术资产配置为了能增强组合回报率，采取积极、主动的策略对资产比例进行调整C战术资产配置的周期较长，一般是3~5年甚至更长时间D战略资产配置注重长期资本回报，往往忽略资产的短期波动正确答案是C【参考解析】：战术资产配置的周期较短，一般是一年以内。48.在半强有效市场的假设下，下列说法不正确的是()。A使用基本分析无法获得超额报酬B使用内幕消息无法获得超额报酬C研究公司的财务报表无法获得超额报酬D使用技术分析无法获得超额报酬正确答案是B【参考解析】：使用内幕消息可能获得超额报酬。49.以下指数复制方法中，跟踪误差按由小到大排列正确的是()。A优化复制、抽样复制、完全复制B优化复制、完全复制、抽样复制C完全复制、抽样复制、优化复制D完全复制、优化复制、抽样复制正确答案是C【参考解析】：跟踪误差按由小到大排列正确的是完全复制、抽样复制、优化复制。50．以下关于做市商机制的说法中，正确的是（）。A做市商不承担任何市场风险B做市商制度下，投资者之间直接交易C做市商按照交易金额提取佣金D做市商通过买卖价差获得收益正确答案是D【参考解析】：做市商承担市场风险，A错误；做市商制度下，投资者与做市商交易，B错误；做市商获取差价收入，C错误。51．因基金公司内部系统问题导致投资者无法赎回基金的风险属于()。A市场风险B信用风险C操作风险D合规风险正确答案是C【参考解析】：因人力、系统、流程出错及其他不可控但影响公司运营的风险属于操作风险。52.以下关于流动性风险的管理措施错误的是()。A加强对重大投资的监测B对投资组合进行流动性分析和跟踪C制定流功性风险，平衡资产的流动性与盈利性D建立流动性预警机制正确答案是A【参考解析】：A属于市场风险的管理措施。53.下列风险管理措施中，不属于信用风险管理措施的是()。A建立针对债券发行人的内部信用评级制度B建立交易对手信用评级制度C加强对重大投资的监测D建立严格的信用风险监控体系正确答案是C【参考解析】：C属于市场风险的管理措施。54.已知某债券基金的久期是3年，那么当市场利率下降2%时，该债券基金的资产净值将()。A增加；6%B减少；6%C增加；3%D减少；3%正确答案是A【参考解析】：利率下降，债券基金资产净值增加3×2%=6%55.关于基金绝对收益的说法中，错误的是()。A几何平均收益率能反映投资者的真实收益情况B用基金单位净值计算收益率时，不需要考虑分红C期末基金单位资产净值=期末基金资产净值/期末基金单位总份额D对于时间加权收益率来说，基金的申购、赎回与分红等资金进出不影响收益率的计算正确答案是B【参考解析】：用基金单位净值计算收益率时需要考虑分红，B错误。56．假设某投资者在2013年12月31日，买入1股A公司股票，价格为100元，2014年12月31曰，A公司发放3元分红，同时其股价为105元，则资产回报率为()。A5%B3%C8%D7.6%正确答案是A【参考解析】：资产回报率=(105-100)/100×100%=5%57.某投资组合的平均收益率为14%，收益率标准差为21%，贝塔值为1.15，若无风险利率为6%，则该投资组合的夏普指数为()。A0.21B0.07C0.13D0.38正确答案是D【参考解析】：夏普指数=（组合平均收益率-无风险收益率）÷组合标准差=（14%-6%）/21%=0.3858.詹森指数是在()模型基础上发展出的一个风险调整绩效衡量指标。ABSVBCAPMCDHSDAPT正确答案是B【参考解析】：略。59.某基金投资政策规定，基金在股票和债券上的基准权重分别为60%、40%，但年初在股票和债券上的实际投资比例分别为90%、10%，股票和债券投资的实际年收益率分别为15%、4%，股票、债券基准指数的年收益率分别是10%、6%，请问该基金的资产配置贡献为()。A2%B1%C3.3%D1.2%正确答案是D【参考解析】：该基金的资产配置贡献为(90%-60%)×10%+(10%-40%)×6%=1.2%60．以下全球投资业绩标准关于收益率计算的具体条款中，正确的是()。A在计算总收益时，可以不考虑投资组合中持有的现金及现金等价物的收益BCFA在1995年筹备的全球投资业绩标准委员会(GIPS)负责发展并制定绩效的呈现标准C若实际的直接买卖开支无法从综合费用中确定并分离出来，则在计算未扣除费用收益时，可以使用估计出的买卖开支D自2006年1月1日起，公司必须至少每年一次计算组合群的收益，并使用个别投资组合的收益以资产加权计算正确答案是B【参考解析】：在计算总收益时，必须计入投资组合中持有的现金及现金等价物的收益，A错误。若实际的直接买卖开支无法从综合费用中确定并分离出来．则在计算未扣除费用收益时，必须从收益中减去全部综合费用或综合费用中包含直接买卖开支的部分，而不得使用估计出的买卖开支，C错误。自2006年1月1日起，公司必须至少每季度一次计算组合群的收益，并使用个别投资组合的收益以资产加权计算；自2010年1月1日起，改为至少每月一次，D错误。61.基金通过券商获得投资交易的途径，需要向券商支付各种费用。其中，下列说法错误的是()。AA股、基金的每笔交易佣金不足5元的，按5元收取B券商向客户收取的佣金不得高于证券交易金额的3‰C佣金由经纪佣金、交易所手续费及交易监管费等组成D基金交易收取过户费，B股交易收取结算登记费正确答案是D【参考解析】：基金交易目前不收过户费。62．证券经纪商向客户收取的佣金（包括代收的证券交易监管费和证券交易所手续费）不得高于证券交易金额的()。A2.8‰B2.5‰C5‰D3‰正确答案是D【参考解析】：证券公司向客户收取的佣金（包括代收的证券交易监管费和证券交易所手续费等）不得高于证券交易金额的3‰，也不得低于代收的证券交易监管费和证券交易所手续费等。63.某上市公司每10股派发现金红利1.50元，同时按每10股配5股的比例向现有股东配股，配股价为6.40元，若该公司股票在除权除息日的前收盘价为11.05元，则除权除息价应为()。A9.40元B8.50元C9.50元D9.30元正确答案是A【参考解析】：除权（息）参考价=[（前收盘价-现金红利）+配股价格×股份变动比例]÷（1+股份变动比例）=[(11.05-0.15)+6.4×0.5]÷(1+0.5)=9.40元。64.上海证券交易所证券交易的收盘价为当日该证券()。A最后一笔交易前3分钟所有交易的成交量加权平均价（含最后一笔交易）B最后一笔交易成交价C最后一笔交易前1分钟所有交易的成交量加权平均价（含最后一笔交易）D最后3分钟集合竞价产生的价格正确答案是C【参考解析】：上海证券交易所证券交易的收盘价为当日该证券最后一笔交易前1分钟所有交易的成交量加权平均价（含最后一笔交易）。65.沪深证券交易所的证券交易清算与交收原则不包括()。A净额清算原则B分级结算原则C次日交收原则D货银对付原则正确答案是C【参考解析】：沪深证券交易所的证券交易清算与交收原则包括净额清算原则、共同对手方制度、货银对付原则、分级结算原则。66.假设某结算参与人某日成交的股票为：买入四川长虹(600839)700万股，卖出四川长虹600万股；买入深发展A(00001)400万股，卖出深发展A600万股，根据净额清算原则，其清算结果是()。A应收四川长虹100万股，应付深发展A200万股B应收有价证券l，100万股，应付有价证券1，200万股C应收四川长虹700万股，应付四川长虹600万股；应收深发展A400万股，应付深发展A600万股D应付有价证券100万股正确答案是A【参考解析】：净额清算又称差额清算，指在一个清算期内，对每个结算参与人价款的清算只计其各笔应收、应付款项相抵后的净额，对证券的清算只计每一种证券应收、应付相抵后的净额。67.银行间债券市场交易以()进行，自主谈判，逐笔成交。A竞价方式B报价方式C按市值配售D询价方式正确答案是D【参考解析】：银行间债券市场交易以询价方式进行自主谈判，逐笔成交。68．结算成员在银行间债券市场参与债券的交易结算时，有几个应该把握的重要日期。以下说法错误的的是()。A目前，银行间债券市场现券交易的结算日有T+O和T+1两种B需中国人民银行逐期审批的债券，其交易流通起始日为收到中国人民银行批复和发行人交易流通公告的第三个工作日C无论期限长短，央行票据的交易流通起始日均为债权债务登记日当天D366天以上的政策性金融债券的交易流通起始日为债权债务登记日的次一工作日正确答案是D【参考解析】：366天以上的政策性金融债券的交易流通起始日为债权债务登记日后第三个工作日，366天以下的政策性金融债券的交易流通起始日为债权债务登记日的次一工作日。69.以下有关银行间债券市场债券结算的说法错误的是()。A纯券过户的特点是快捷、简便B见券付款有利于付券方控制风险C见款付券的收券方会有一个风险敞口D券款对付的结算风险双方对等正确答案是B【参考解析】：见券付款是一种对收券方有利的结算方式，有利于收券方控制风险，但付券方会有一个风险敞口，付券方在选择此方式时应充分考虑对方的信誉情况。70．在银行间债券市场中，以下有关债券结算业务类型的说法错误的是()。A债券借贷首期采用券券对付的结算方式B质押式回购期限最长为1年C债券远期交易的期限最长不得超过91天D现券交易采用净价交易正确答案是C【参考解析】：债券远期交易的期限最长不得超过365天。71.某基金总资产为50亿元，总负债为20亿元，发行在外的基金份数为30亿份，则该基金的基金份额净值为()。A1.00元B1.67元C2.33元D0.60元正确答案是A【参考解析】：基金份额净值=(50-20)÷30=1.00元。72.以下关于基金资产估值，表述正确的是()。A估值方法的一致性指基金进行资产估值时均应采用同样的估值方法，遵守同样的估值原则B海外的基金多数不是每个交易日估值C我国的封闭式基金每周估值一次D对有市场交易价格的证券，直接采用市场交易价格估值正确答案是A【参考解析】：海外的基金多数也是每个交易日估值，B错误。封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值，C错误。当基金只投资于交易活跃的证券时，直接采用市场交易价格就可以对基金资产估值；当基金投资于交易不活跃的证券时，交易价格不可信，D错误。73．因持有股票而享有的配股权，从配股除权日到配股确认日的估值方法，表述正确的是()。A股票收盘价高于配股价，则估值为零B股票收盘价等于或低于配股价，采用估值技术确定公允价值C股票收盘价等于或低于配股价，按股票收盘价与配股价的差额估值D股票收盘价高于配股价，按股票收盘价高于配股价的差额估值正确答案是D【参考解析】：因持有股票而享有的配股权，从配股除权日起到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值；如果收盘价等于或低于配股价，估值为零。74.在我国，遇到下列()情形时，不可以暂停基金估值。A基金投资的某只股票非正常原因停牌B证券交易所暂停营业C因不可抗力情形致使基金管理人无法准确评估基金资产价值D出现紧急事故，导致管理人不能出售或评估基金资产正确答案是A【参考解析】：投资的某只股票非正常原因停牌时无需暂停基金估值。75.目前，我国证券投资基金托管费按日计提，按()支付。A月B日C季D周正确答案是A【参考解析】：目前，我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。76.基金运作中发生的费用如果影响基金份额净值小数点后第()位，则应采用待摊或预提的方法计入基金损益。A3B4C5D6正确答案是B【参考解析】：基金运作中发生的费用如果影响基金份额净值小数点后第4位，则应采用待摊或预提的方法计入基金损益，否则，应于发生时直接计入基金损益。77.目前，我国的基金会计分期以()为单位，分期反映会计主体的财务状况。A年度B季度C日D月正确答案是C【参考解析】：目前，我国的基金会计核算均已细化到日。78.目前，我国货币市场基金的收益一般()结转损益。A每月B分红日C每年D每日正确答案是D【参考解析】：目前，我国的基金会计核算均已细化到日，货币市场基金一般每日结转损益。79.以下关于基金财务会计报告分析的说法，正确的是()。A季度、月度财务会计报告至少应披露会计报表和会计报表附注的内容B在进行基金持仓结构分析时，如果发现股票投资占基金资产净值的比例降低了，即使只是少许变动，也可以推断出基金经理肯定进行了减仓操作C基金财务会计报告的分析主要包括持仓结构分析、盈利能力和分红能力分析、基金收入和费用情况分析和基金份额变动分析D基金会计报表包括重要会计政策和会计估计、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明、报表重要项目的说明和关联方关系及其交易等内容正确答案是C【参考解析】：年度、半年度财务会计报告至少应披露会计报表和会计报表附注的内容，A错误；在进行持仓结构的分析时应注意，股票投资占基金资产净值的比例发生少量的变动，并不意味着基金经理一定进行了增仓或减仓操作，因为市场波动也可能引起计算结果的变动，B错误；基金会计报表附注包括重要会计政策和会计估计、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明、报表重要项目的说明和关联方关系及其交易等内容，D错误。80.基金期末可供分配利润为()。A期末资产负债表的未分配利润与未分配利润中己实现部分的孰低数B期末资产负债表的未分配利润中未实现部分C期末资产负债表的未分配利润D期末资产负债表的未分配利润中己实现部分正确答案是A【参考解析】：基金期末可供分配利润是指期末可供基金进行利润分配的金额，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。81．下列关于货币市场基金的利润分配的表述，正确的是()。A投资者于周五申购的基金份额，享受周六、日的分配利润B投资者于周五赎回的基金份额，不享受周六、日的分配利润C对于每日按面值报价的货币市场基金，收益分配方式固定为红利再投资D当日赎回的基金份额当日享有基金的分配利润正确答案是D【参考解析】：投资者于周五申购或转换转入的基金份额，不享受周五、周六、周日的分配利润，A错误；投资者于周五赎回或转换转出的基金份额，享受周五、周六、周日的分配利润．B错误；对于每日按面值进行报价的货币市场基金，可以在基金中将收益分配的方式约定为红利再投资，C错误。82.以下关于基金利润分配的表述，错误的是()。A投资者周五申请赎回的货币基金份额，不享有周六、周日的利润分配B基金进行利润分配会导致基金份额净值下降，但并不意味着投资者有投资损失C开放式基金应该在基金合同中约定每年基金利润分配的最多次数D封闭式基金一般采用现金方式分红正确答案是A【参考解析】：投资者于周五赎回或转换转出的基金份额享有周五和周六、周日的利润。83．根据有关规定，对()买卖基金的差价收入不征营业税。A工商银行B非金融机构C证券公司D保险公司正确答案是B【参考解析】：根据有关规定，金融机构（包括银行和非银行金融机构）买卖基金的差价收入征收营业税；非银行金融机构买卖基金的差价收入不征收营业税。84.我国以发行证券投资基金方式募集资金()营业税。A不征收B征收5%C征收4%D征收10%正确答案是A【参考解析】：以发行基金方式募集资金不属于营业税的征税范围，不征收营业税。85.下列关于机构法人投资基金税收的表述，正确的是()。A对非金融机构买卖基金的差价收入征收营业税B对机构从基金分配中获得的收入征收企业所得税C对机构买卖基金份额征收印花税D对金融机构买卖基金的差价收入征收营业税正确答案是D【参考解析】：非金融机构买卖基金的差价收入不征收营业税，机构从基金分配中获得的收入暂不征收企业所得税，机构买卖基金份额暂免征收印花税。86．在对基金管理人进行实地考查时，考虑到各国法律及管理制度不同，国际证监会组织提出的检查模式中，不包括()。A母国主管机构进行检查B双方主管机构联合检查C东道国主管机构进行检查D第三方国家主管机构进行检查正确答案是D【参考解析】：略。87.国际证监会组织(IOSC0)、欧盟(EU)、经济合作与发展组织(OECD)制定的投资基金监管标准具有很多的相同性，其中错误的是()。A都要求基金管理人为自己的利益服务B基金资产必须由独立的托管人保管C对基金的定价、估值、分散投资、信息披露等都有明确的规定D都要求基金的监管机构要有充分的监管权力和监管手段正确答案是A【参考解析】：都要求基金管理人为投资人的利益服务，A错误。88.UCITS一号指令的发布时间是（）。A1985年12月B2001年12月C2002年2月D2009年1月正确答案是A【参考解析】：略。89.UCITS三号指令与一号指令相比，最大的突破在于()。A更复杂的风险分散原则B更广泛的投资品种、业务范围C沿用了“5%-10%-40%规则”D为UCITS管理公司提供了“欧盟护照”正确答案是D【参考解析】：相比一号指令，三号指令的最大的突破在于为UCITS管理公司提供了“欧盟护照”，即在欧盟任何一个成员国都可设立UCITS管理公司，欧盟各成员国不得为非本国的UCIS管理公司设置额外障碍。90.AIFMD规定，私募股权投资基金收购公司()内不允许通过各种形式进行资产转让，进而阻止它们为短期持有资产而进行收购活动。Al年B2年C3年D5年正确答案是B【参考解析】：AIFMD规定，私募股权投资基金收购公司2年内不允许通过各种形式进行资产转让，进而阻止它们为短期持有资产而进行收购活动。91.以下关于《另类投资基金管理人指令》的主要内容的说法中，错误的是()。A欧洲证券和市场管理局(ESMA)负责对各成员国证券监管部门的监督和协调B托管机构可以是银行、公证员、律师或其他能履行保管职能的受法律或监管认可的专业机构C托管人只在故意的情况下造成的损失承担赔偿责任D欧盟护照实际上是从事私募股权投资的运营执照正确答案是C【参考解析】：托管人应对其故意或过失的情况下造成的损失承担赔偿责任。92.()是我国通过制度安排允许符合条件的境外机构投资者汇入一定的外汇资金，转换为我国货币，通过境内专门机构严格监管的账户投资境内证券市场，其在境内获得的收益经审核后方可汇出境外的制度。A合格境内机构投资者B合格境外机构投资者C国际投资基金D海外基金正确答案是B【参考解析】：略。93.对证券公司而言，申请合格境外机构投资者，应经营证券业务()以上，净资产不少于()美元，最近一个会计年度管理的证券资产不少于50亿美元。A5年；5亿B2年；5亿C2年；3亿D5年；3亿正确答案是A【参考解析】：对证券公司而言，经营证券业务5年以上，净资产不少于5亿美元，最近一个会计年度管理的证券资产不少于50亿美元。94.下列关于合格境外机构投资者的说法中，正确的是()。A合格境外机构投资者不可以参与新股发行B单个合格境外机构投资者申请额度每次不低于等值5000万美元，累计不高于等值10亿美元C投资者在上次投资额度获批后2年内可以再次提出增加投资额度的申请D合格境外机构投资者不可以投资于股指期货正确答案是B【参考解析】：合格境外机构投资者可以参与新股发行，A错误。投资者在上次投资额度获批后1年内可以再次提出增加投资额度的申请，C错误。合格境外机构投资者可以投资于股指期货，D错误。95.符合条件的()，经证监会批准，可在境内募集资金进行境外证券投资管理。A基金公司、证券公司B保险公司、证券公司C商业银行、基金公司D商业银行、保险公司正确答案是A【参考解析】：符合条件的基金公司和证券公司，经证监会批准，可在境内募集资金进行境外证券投资管理。96.根据香港与内地于2013年8月29日签订的《内地与香港关于建立更紧密经贸关系的安排》第十份补充协议，允许符合条件的港资金融机构按照内地有关规定在内地设立合资基金管理公司，港资持股比例可达()以上。A46%B48%C49%D50%正确答案是D【参考解析】：略。97.下列关于基金管理公司境外分支机构的说法正确的是()。A基金管理公司的境外机构只能采取分公司的形式B公司最近3年没有因违法违规行为受到行政处罚和刑事处罚C公司治理健全，内部监控完善，经营稳定，有较强的持续经营能力D基金管理公司不可以设立境外分支机构正确答案：C98、关于债券违约时的受偿顺序①优先无保证债券②优先次级债券③次级债券④有保证债券，排序正确的是（）A①②③④B④①②③C④②①③D①④②③答案：B99、商业银行柜台市场的交易品种是（）A、现券交易B、质押式回购C、买断式回购D、远期交易答案：A100、（）是指未到期债券的持有者无法以市值，而只能以明显低于市值的价格变现债券形成的投资风险。A、提前赎回风险B、再投资风险C、流动性风险D、通货风险答案：C