应收账款审定表

应收账款审定表索引号：A4-1客户：清江公司截止日：2006/12/31查验人员：李妮复核人员：张微日期：2007/03/03日期：2007/03/03单位：元未审数核对上期末审定数索引号调整数重分类数审定数审计说明及调整分录：（加粗）从60户应收账款客户中抽取30户样本，进行了肯定式函证，抽取样本占总户数的比例为50%，占应收账款余额的78%。对未回函的实施了替代程序。对在审计外勤工作日已收讫货款的大额款项实施了必要的检查程序。其中F公司的贷方余额应予以调整，分录如下：借：应收账款——F贷：预收账款——F同时，坏账准备的计提数也要进行调整。审计结论：（加粗）880000880000经审计调整后的余额11253269.34元可以确认。审计标识及说明：（加粗）B：与上年已审报表核对相符；G：与总账核对相符；S：与明细账核对相符。表8-10应收账款审定表索引号项目金额14238787.93B报表数10373269.34G+88000011253269.34明细账：应收账款借方10580734.53+88000011460734.53预收账款借方相关坏账准备-207465.19S-207465.19合计10373269.34+88000011253269.34