加油站管理长效机制总体思路

完成率、偏差率、同比增长率的计算方法可编辑完成率和偏差率计算方法可编辑ppt当为正，指标结果越大越好时完成率=实绩÷计划×100%偏差率=完成率-1例1：计划销售100万，当期实绩120万，则完成率=120万÷100万×100%=120%偏差率=120%-1=20%可编辑ppt当计划为负，指标结果越大越好时完成率=（2×计划—实绩）÷计划×100%偏差率=完成率-1例2：计划利润-100万，当期实绩-80万，则完成率=[2×-100—(-80)]÷-100×100%=120%偏差率=120%-1=20%可编辑ppt当计划为正，指标结果越小越好时完成率=（2×计划—实绩）÷计划×100%偏差率=完成率-1例3：计划库存结余100万，当期实绩80万，则完成率=(2×100—80)÷100×100%=120%偏差率=120%-1=20%例4：计划费用占销售比10%，当期实绩12%，则完成率=(2×10%—12%)÷10%=80%偏差率=80%—1=-20%可编辑ppt当计划为负，指标结果越小越好时完成率=实绩÷计划×100%偏差率=完成率-1例5：计划员工增长率-10%，当期实绩-12%，则完成率=-12%÷-10%×100%=120%偏差率=120%-1=20%注：此种情况比较特殊，出现的可能性不大。员工计划负增长，通常出现在企业计划大幅裁员的背景下，而此时指标亦可设定为员工压降率，员工压降率属于计划为正，指标结果越大越好的情况。例5的例子仅为当计划为负，指标结果越小越好时的计算方法，在实际应用过程中当灵活处理。可编辑ppt同比增长率计算方法可编辑ppt数字的同比增长同比增长=（今年—去年）÷去年×100%例6：去年销售100万，今年实绩120万，则同比增长=（120-100）÷100×100%=20%例7：去年利润-100万，今年实绩-80万，则同比增长=[-80—(-100)]÷(-100)×100%=-20%可编辑ppt比率的同比增长同比增长=今年-去年例6：去年费用占销售比10%，今年实绩12%，则同比增长=12%—10%=2%例7：去年利润率-10%，今年实绩-8%，则同比增长=-8%—(-10%)=2%可编辑ppt完成率和偏差率计算公式推导过程可编辑ppt实际工作中，计划完成率经常被用来检查工作的进度或计划的完成情况，多用百分数来表示，一般而言，计划完成率越高越好：小于1，表示未完成；大于1，表示超额完成。其基本计算公式为：计划完成率=实际完成值/计划目标值例1：某企业有三个门店，各店2000年销售收入计划目标均为1000万元，当年各门店实际销售收入为分别为：A店1034万元，B店1250万元，C店853万元。则各店2000年销售收入计划完成率分别为：A店1034/1000=1.034=103.4%B店1250/1000=1.250=125%C店853/1000=0.853=85.3%可编辑ppt相对于目标值为正向值的情况时，上述算法及其结果毫无问，亦可据此进行合理的经济评价。比如：例1中，C店未完成计划，A、B两店均超额完成目标，B店最好，C店最差。再看下面的问题例2：由于该企业刚开业，2000年度各店的利润目标均为-20万元（及亏损20万元），各店实际利润结果为：A店-15万元，B店-25万元，C店-35万元。按公式计算各店利润计划完成率，其结果分别如下：A店（-15）/（-20）=0.75=75%B店（-25）/（-20）=1.25=125%C店（-35）/（-20）=1.75=175%现在，仅从计算结果看，A店未完成任务，B、C均超额完成任务，C店最好。但事实上，A店亏损最少，C店亏损最多。应该A店最好，C店最差。一、问题的提出可编辑ppt例3：同样是前面那个企业，其2000年度各店市场营销费用的计划目标均为200万元，各店实际支付结果为：A店175万元，B店225万元，C店150万元。按公式计算各店费用计划完成率，其结果分别如下：A店175/200=0.875=87.5%B店225/200=1.125=112.5%C店150/200=0.75=75%现在，仅从计算结果看，A、C店未完成任务，B超额完成任务，B店最好。但事实上，C店费用支出最少，B店费用控制最差。例2、例3中，完成率的计算结果不符合“计划完成率越高越好”的原则，甚至与事实完全不符。可编辑ppt不难发现，例2中，利润目标的计划数为负值，也是因为其基期为负值，其完成率的计算结果不再适用“计划完成率越高越好”的原则，而是相反。这里，让我们先换一个角度思考一下计划完成率的基本计算原理:当计划数为正数（例1），完成数比计划任务数少1倍时，计划完成率为0，此时可以认为是计划执行的“基点”；完成数是计划任务数的1倍时，计划完成率为100%，此时可以看作是计划执行的“完成点”。计划的实现过程，无非就是从基点出发，经过努力“抵达”完成点，即实现计划任务数的过程。从这个意义上讲，计划完成率的计算公式应表述如下：二、指标基期为负值的计划完成率可编辑ppt计划完成率=（实际完成值–基点）/完成点其中：基点=计划目标值-|计划目标值|完成点=|计划目标值|显然：1）当计划目标值为正值时：基点=0计划完成率=实际完成值/计划目标值2）当计划目标值为负值时：基点=2×计划目标值计划完成率=（实际完成值–2×计划目标值）/（–计划目标值）=(2×计划目标值-实际完成值)/计划目标值可编辑ppt按这样的公式，例2中，各店利润计划完成率，其结果分别如下：A店（2×（-20）-（-15））/（-20）=1.25=1.25%B店（2×（-20）-（-25））/（-20）=0.75=75%C店（2×（-20）-（-35））/（-20）=0.25=25%现在，从计算结果看，A店超额完成任务，B、C均未完成任务，C店最差。事实上，A店亏损最少，C店亏损最多。应该A店最好，C店最差。此时的完成率计算结果可以反映真实的经济意义。可编辑ppt考察例1、例2，我们发现：无论例1中的销售收入，还是例2中的利润，其共同的特点为，对实际事务而言，其指标数值（即代数意义上的数值）都是越大越好，我们称其为正指标。而例3中的营销费用，则正相反，其指标数值应该越小越好，具有这样特点的指标，我们称其为逆指标。三、逆指标的计划完成率可编辑ppt同正指标相反，其计划完成率公式（这里仅讨论计划目标值为正数时的情形）为：计划完成率=（基点–实际完成值）/完成点其中：基点=计划目标值+计划目标值完成点=计划目标值因目标值为正值，所以：基点=2×计划目标值完成点=计划目标值计划完成率=（2×计划目标值–实际完成值）/计划目标值可编辑ppt计划完成率的公式为：1）正指标且目标为正时：计划完成率=实际完成值/计划目标值2）逆指标且目标为正时、或正指标目标为负时：计划完成率=（2×计划目标值-实际完成值）/计划目标值四、总结：可编辑ppt肇庆代办公司注册http://www.zqanju.com嚹墎噄可编辑ppt