银行余额调节表练习题

银行存款日记账余额为80000元，银行对账单上的余额为82425元，未达账项有： （1）企业于6月30日存入从其他单位收到的转账支票一张计8000元，银行尚未入账； （2）企业于6月30日开出的转账支票6000元，现金支票500元，持票人尚未到银行办理转账和取款手续，银行尚未入账。 （3）委托银行代收的外埠存款4000元，银行已经收到入账，但收款通知尚未到达企业。 （4）银行受运输机构委托代收运费，已经从企业存款中付出150元，但企业尚未接到转账付款通知。 （5）银行计算企业的存款利息75元，已经记入企业存款户，但企业尚未入账。    （ 要求：编制“银行存款余额调节”。） 银行存款余额调节表 年  月  日                                  单位：元 项 目 金额 项 目 金额 企业银行存款日记账余额 80000 银行对账单余额 82425 加：银行已收企业未收款项 4000 75 加：企业已收银行未收款项 8000 减：银行已付企业未付款项 150 减：企业已付银行未付款项 6000 500 调节后的存款余额 83925 调节后的存款余额 83925         甲公司4月30日的银行存款日记账账面余额为83 820元，银行对账单余额为171 820元。经逐笔核对，发现有以下未达账项： （1）29日企业开出现金支票l8 300元支付劳务费，持票人尚未到银行办理结算手续； （2）29日银行代企业收取货款52 000 元，企业尚未收到收款通知； （3）30日银行代企业支付电话费3 600元，企业尚未收到付款通知； （4）30日企业送存银行的转账支票35 000元，银行尚未入账； （5）30日企业开出汇票56 300元并已入账，但会计人员尚未送银行办理电汇手续。 要求：编制“银行存款余额调节表”。    银行存款余额调节表　    年  月  日                单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 83820 银行对账单余额 171820 加：银行已收、企业未收款 52000 加：企业已收、银行未收款 35000 减：银行已付、企业未付款 3600 减：企业已付、银行未付款 56300 18300 调节后的存款余额 132220 调节后的存款余额 132220