费用报销

第一章 总则 第一条：为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为办公费、差旅费、交通费等。 第3条：本制度适用公司各部门。 第2章 借款标准与流程 第四条：借款标准 1、员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额，超过时须有公司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）。 2、试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。 4、办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。 5、借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。 6、个人非公原因一律不得向公司借支。 第五条：借款流程 借款人填写借款单    公司负责人审批      财务审核并付款 第三章 费用报销制度及流程 第六条：费用报销基本流程 经办人填写报销单    公司负责人审批    财务复核并付款 第七条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证 （1）有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。 （2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。 （3）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单。 2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据作为充抵票据报销（总额不超过报销金额的5%），但需要票据背面注明情况。 4、对于既没发票，也没收据的，一律不予报销。 第八条：费用报销单填写及票据粘贴要求 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改。 2、业务员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）。 3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致。 4、报销票据按其面积大小相同或相似有层次的张贴。 5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列。 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额。 7、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写。 8、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效。 第九条：办公用品费 1、办公费用包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、报等费用。 2、办公用品采购和印刷各种帐表等由行政负责采购、印刷。 3、各部门工作所需用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报部门领导审批后，由行政部统一安排广告公司印制。 4、各部门所需办公用品，在每月5号前编写《办公用品计划书》，经部门和公司领导审批后交由行政统一采购。 5、 各部门所需购置的办公用品，统一到行政部领用，并办理领用登记，同时记入部门费用。 6、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。 第十条：交通费 原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况下需要乘坐出租车的，报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。 第十一条：费 1、培训费用由行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。 2、费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核总经理审批后送一份至财务部门。 3、费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。 第十二条：差旅费 差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。 1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。 2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。 3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付）。 4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。 5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。 6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。 7、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 8、出差人员报销差旅费时，需附出差清单（注明出差日期、事由、地点、到达时间、报销金额），同时注明有无住宿费，贴上住宿票费用包干部分凭发票报销(发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销)。 第四章 费用审批管理 第十三条：费用审批管理 1、公司所有货币资金收付审批权限属公司总经理。 2、总经理外出时可以指定授权人（或电话授权），经公司财务负责人审核后予以支付，对不符合公司财务制度的单据，有权拒绝支付，总经理回来后要立即补办审批手续。 3、审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。 4、货币资金支付的批准方式为书面形式。 5、公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准、谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。 6、报销人徇私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销；对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额1—5倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。 7、审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签字准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%--50%的罚款。 8、因审核过失造成借款人未在规定期间内报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人(含：各级审批人)应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。 9、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附单据是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时审核并经总经理审批后交与出纳付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。 10、出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司总经理、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。 第五章 附则 第十四条：本制度从宣布之日起生效，解释和修改权属公司行政部。