MP02.12.02.05.01 财务报销凭证编制（先编制凭证后收付款）

MP02.12.02.05.01 财务报销凭证编制（先编制凭证后收付款） 单位:中国石油辽河油田分公司 名称:财务管理--会计核算 编制人:桂小琴、史德彪、许娜 流程编号:MP02.12 业务主管部门:结算部 最后更新时间:2010-3-15 业务参与部门:辽河油田财务部门及业务相关部门 版本: MP02.12.02.05.01 财务报销凭证编制(先编制凭证后收付款) 辽河油田 财务部门 MP02.09.02.01MP02.09.02.04MP02.09.02.05MP02.09.02.06差旅费报销招待费报销办公费报销专项费报销01 判断生成凭证的方辽河油田 财务部门式费用管理岗 手工方式系统方式0203 在财务网上报销系辽河油田 财务部门辽河油田 财务部门在FMIS系统中手原始票据统自动生成FMIS费用管理岗费用管理岗工编制记账凭证记账凭证 中油财务管理财务网上报销系统信息系统报销单生成凭证F1F1(FMIS7.0)生成凭证数据 原始票据 报销单 04 辽河油田 财务部门打印记账凭证费用管理岗 中油财务管理信息系统(FMIS7.0) 原始票据 报销单 记账凭证1 单位:中国石油辽河油田分公司 流程名称:财务管理--会计核算 编制人:桂小琴、史德彪、许娜 流程编号:MP02.12 业务主管部门:结算部 最后更新时间:2010-3-15 业务参与部门:辽河油田财务部门及业务相关部门 版本: 记账凭证 05 辽河油田 财务部门FMIS财务复核总稽核管理岗 中油财务管理FK1信息系统(FMIS7.0)F1.1M 原始票据 报销单 记账凭证 财务复核已完成且尚未收付款 MP02.01.08.05.02MP02.01.08.05.03MP02.01.08.05.04MP02.01.08.05.53MP02.01.08.05.52MP02.01.08.05.54财务报销付款(POS财务报销付款(支财务报销付款(电财务报销收款(支财务报销收款(POS财务报销收款(电)票)汇)票))汇) 1.风险 (1)F1记帐凭证编制错误(K) (2)FMP财务报销凭证编制(先编制凭证后收付款) 2.控制 1)F:记帐凭证编制错误 (1)FK1总稽核管理岗进行以下检查: 1、检查会计处理方法和会计选用是否适当; 2、检查记账凭 证借贷方会计科目及辅助核算; 3、检查借贷方金额; 4、检查附件是否齐全; 5、检查签字是否齐全 (2)F1.1M总稽核管理岗进行以下检查: 1、检查会计处理方法和会计政策选用是否适当; 2、检查记账 凭证借贷方会计科目及辅助核算; 3、检查借贷方金额; 4、检查附件是否齐全; 5、检查签字是否齐全 2)F:财务报销凭证编制(先编制凭证后收付款) 3.流程 编号 业务活动 操作岗位/部门 业务表单 描述 MP02.01.08.05.02 财务报销付款 (POS) MP02.01.08.05.03 财务报销付款 (支票) MP02.01.08.05.04 财务报销付款 2 单位:中国石油辽河油田分公司 流程名称:财务管理--会计核算 编制人:桂小琴、史德彪、许娜 流程编号:MP02.12 业务主管部门:结算部 最后更新时间:2010-3-15 业务参与部门:辽河油田财务部门及业务相关部门 版本: (电汇) MP02.01.08.05.52 财务报销收款 (POS) MP02.01.08.05.53 财务报销收款 (支票) MP02.01.08.05.54 财务报销收款 (电汇) MP02.09.02.01 差旅费报销 MP02.09.02.04 招待费报销 MP02.09.02.05 办公费报销 MP02.09.02.06 专项费报销 辽河油田 财务部门 费用管理01 判断生成凭证的方式 岗 辽河油田 财务部门 费用管理02 在FMIS系统中手工编制记账凭证 原始票据;报销单 岗 在财务网上报销系统自动生成FMIS辽河油田 财务部门 费用管理03 报销单;原始票据 记账凭证 岗 辽河油田 财务部门 费用管理原始票据;报销单;记04 打印记账凭证 岗 账凭证 辽河油田 财务部门 总稽核管报销单;原始票据;记05 FMIS财务复核 理岗 账凭证 4.流程接口 MP02.01.08.05.02 财务报销付款(POS) MP02.01.08.05.03 财务报销付款(支票) MP02.01.08.05.04 财务报销付款(电汇) MP02.01.08.05.52 财务报销收款(POS) MP02.01.08.05.53 财务报销收款(支票) MP02.01.08.05.54 财务报销收款(电汇) MP02.09.02.01 差旅费报销 MP02.09.02.04 招待费报销 MP02.09.02.05 办公费报销 MP02.09.02.06 专项费报销 3