关于对龙建路桥股份有限公司大股东及其他关联方占用资金和对外担保

关于对龙建路桥股份有限公司大股东及其他关联方占用资金和对外担保 没有百度文库财富值 请到 文库帮手网 www.365xueyuan.com 免费帮下载 百度文库积分 资料 本文由zgcy000jjj贡献 pdf文档可能在WAP端浏览体验不佳。建议您优先选择TXT，或下载源文件到本机查看。 REANDA 利安达信隆会计师事务所有限责任公司 关于对龙建路桥股份有限公司大股东及其他关联方 占用资金和对外担保情况的专项说明 利安达专字[2008]第1016号 龙建路桥股份有限公司董事会: 我们接受委托，依照《中国注册会计师审计准则》审计了龙建路桥股份有限公司(以下简 称“龙建路桥” )的财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金 流量表以及财务报表附注，并于 2008 年 3 月 25 日出具了利安达审字[2008]第 1053 号无保留 意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问的》 (证监发[2003]56 号)的要求，龙建路桥 编制了列示于本专项说明附件所附的截止 2007 年 12 月 31 日龙建路桥控股股东及其他关联方 占用资金情况表和对外担保情况表(以下简称“情况表”。实编制和对外披露情况表并确保 ) 其真实、完整是龙建路桥的责任。我们对情况表所载资料与我所审计龙建路桥 2007 年度财务报 告时对关联方交易实施审计程序的结果进行了核对，没有发现存在重大不一致之处。 除了对龙建路桥实施 2007 年度财务报表审计中所能够执行的对关联方交易有关的审计程 序外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序，为了更好地理解龙建路桥的控股股东 及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的会计报表一并阅读。 现将龙建路桥与关联方资金往来及对外担保情况说明如下: 一、控股股东及其他关联方占用资金情况(附件 1) 截至 2007 年 12 月 31 日贵公司应付控股股东黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司 (以下简 称“路桥集团” )款项 51,646,245.36 元，主要是路桥集团代龙建路桥偿还债务形成。 二、对外担保况(附件 2) 根据龙建路桥提供的资料，截止 2007 年 12 月 31 日，龙建路桥对外担保事项为: 1、龙建路桥为龙建路桥之子公司黑龙江省七密高等级公路有限公司长期借款人民币 1 REANDA 利安达信隆会计师事务所有限责任公司 272,000,000.00 元提供保证(借款总价 300,000,000.00 元，分期提供借款) ，保证金额 300,000,000.00 元，担保期限 2006 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 《关于龙建路桥股份有限 公司股权分置改革及定向回购、修订公司章程的议案》 ，以2.4元/股的价格定向回购黑龙江省 投资总公司持有公司94,328,371股国家股，并获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权 [2006]1558号《关于龙建路桥股份有限公司部分国有股以股抵债有关问题的批复》和上海交易 所《关于同意龙建路桥股份有限公司实施定向回购股份(含以股抵债)的批复》批准通过，用 以抵偿路桥集团及其控股子公司和东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司对龙建路桥的 226,388,090.40元欠款(2006年底通过签订债权债务,公司将上述欠款转给了黑龙江省投资 总公司，该欠款与龙建路桥账面应收欠款的金额相差0.89元，由黑龙江省投资总公司以现金补 足) 。2007年1月11日，公司通过中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完成了94,328,371 股份的回购注销手续，龙建路桥转销了与黑龙江省投资总公司的往来。 本说明仅作为龙建路桥呈报与中国证监会上海证券监管办事处以了解龙建路桥大股东及关 联方资金占用和向控股股东及其所属企业提供担保情况之用，因使用报告不当造成的后果，与 执行本审计业务的注册会计师及会计师事务所无关。 利安达信隆会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 : 中国注册会计师 : 中国?北京 报告日期: 二 〇 〇 八 年 三 月 二 十 五 日 2 附件一 上市公司2007年12月31日控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位:龙建路桥股份有限公司 资金占用方类别 截至时间 资金占用方名称 占用方 与上市公 上市公司核算 司的关联关系 的会计科目 期初占用资金余额 本期占用累计发生 金额 (不含占用资金利息) 本期占用资金的利息 本期偿还累计发生金额 期末占用资金余 额 占用资金形成 占用形成原因 时间 控股股东代公 司偿还债务 单位:元 占用性质 控股股东、实际控 2007年12月31日 制人及其附属企业 黑龙江省公路桥梁建 第一大股东 设集团有限公司 其他应付款 52,668,034.83 104,314,280.19 -51,646,245.36 2007年 小计 - - - - 52,668,034.83 104,314,280.19 -51,646,245.36 其他关联人及其附 2007年12月31日 属企业 黑龙江省投资总公司 第二大股东 其他应收款 226,388,091.29 226,388,091.29 - 小计 - - - 226,388,091.29 226,388,091.29 - 总计 - - - 226,388,091.29 52,668,034.83 - 330,702,371.48 -51,646,245.36 单位负责人: 财务负责人: 会计机构负责人: 3 制表人: 附件二 对外担保情况表 编制单位:龙建路桥股份有限公司 公司代码 公司简称 担保人(上市公司/上市公 司子公司) 被担保对象名称 被担保对象 与上市公 司的关系 担保金额(元) 担保开始日 担保结束日 目前是否仍 存在担保责 任 I 备注 担保方式 A B C D E F G H J K 600853 龙建股份 龙建路桥股份有限公司 黑龙江省七密高等级公路有限公司 龙建股份之子公司 300,000,000.00 2006年1月1日 2019年12月31日 是 连带责任保证 600853 龙建股份 龙建路桥股份有限公司 黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司 龙建股份之子公司 300,000,000.00 2006年11月20日 2026年11月20日 是 正在办理解除担保 连带责任保证 600853 龙建股份 龙建路桥股份有限公司 黑龙江伊哈公路有限公司 龙建股份之子公司 7,500,000.00 2007年4月28日 2010年4月27日 是 连带责任保证 600853 龙建股份 龙建路桥股份有限公司 黑龙江畅捷桥梁隧道工程有限公司 龙建股份之子公司 5,000,000.00 2007年8月20日 2010年8月19日 是 连带责任保证 小计 612,500,000.00 单位负责人: 财务负责人: 会计机构负责人: 4 制表人: 1本文由zgcy000jjj贡献 pdf文档可能在WAP端浏览体验不佳。建议您优先选择TXT，或下载源文件到本机查看。 REANDA 利安达信隆会计师事务所有限责任公司 关于对龙建路桥股份有限公司大股东及其他关联方 占用资金和对外担保情况的专项说明 利安达专字[2008]第1016号 龙建路桥股份有限公司董事会: 我们接受委托，依照《中国注册会计师审计准则》审计了龙建路桥股份有限公司(以下简 称“龙建路桥” )的财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的如实编制和对外披露情况表并确保 ) 其真实、完整是龙建路桥的责任。我们对情况表所载资料与我所审计龙建路桥 2007 年度财务报 告时对关联方交易实施审计程序的结果进行了核对，没有发现存在重大不一致之处。 除了对龙建路桥实施 2007 年度财务报表审计中所能够执行的对关联方交易有关的审计程 序外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序，为了更好地理解龙建路桥的控股股东 及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的会计报表一并阅读。 现将龙建路桥与关联方资金往来及对外担保情况说明如下: 一、控股股东及其他关联方占用资金情况(附件 1) 截至 2007 年 12 月 31 日贵公司应付控股股东黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司 (以下简 称“路桥集团” )款项 51,646,245.36 元，主要是路桥集团代龙建路桥偿还债务形成。 二、对外担保况(附件 2) 根据龙建路桥提供的资料，截止 2007 年 12 月 31 日，龙建路桥对外担保事项为: 1、龙建路桥为龙建路桥之子公司黑龙江省七密高等级公路有限公司长期借款人民币 1 REANDA 利安达信隆会计师事务所有限责任公司 272,000,000.00 元提供保证(借款合同总价 300,000,000.00 元，分期提供借款) ，保证金额 300,000,000.00 元，担保期限 2006 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日止。 2、龙建路桥为龙建路桥之子公司黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司长期借款人民币 297,000,000.00 元提供保证(借款合同总价 300,000,000.00 元，分期提供借款) ，保证金额 300,000,000.00 元，担保期限 2006 年 11 月 20 日至 2026 年 11 月 20 日止。 3、龙建路桥为龙建路桥之子公司黑龙江伊哈公路工程有限公司短期借款人民币 7,500,000.00 元提供保证，担保期限 2007 年 4 月 28 日至 2010 年 4 月 27 日。 4、龙建路桥为龙建路桥之子公司黑龙江畅捷桥梁隧道工程有限公司短期借款人民币 5,000,000.00 元提供保证，担保期限 2007 年 8 月 20 日至 2010 年 8 月 19 日。 三、需要说明的事项 龙建路桥2006年第四次临时 《关于龙建路桥股份有限 公司股权分置改革及定向回购、修订公司章程的议案》 ，以2.4元/股的价格定向回购黑龙江省 投资总公司持有公司94,328,371股国家股，并获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权 [2006]1558号《关于龙建路桥股份有限公司部分国有股以股抵债有关问题的批复》和上海交易 所《关于同意龙建路桥股份有限公司实施定向回购股份(含以股抵债)的批复》批准通过，用 以抵偿路桥集团及其控股子公司和东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司对龙建路桥的 226,388,090.40元欠款(2006年底通过签订债权债务协议,公司将上述欠款转给了黑龙江省投资 总公司，该欠款与龙建路桥账面应收欠款的金额相差0.89元，由黑龙江省投资总公司以现金补 足) 。2007年1月11日，公司通过中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完成了94,328,371 股份的回购注销手续，龙建路桥转销了与黑龙江省投资总公司的往来。 本说明仅作为龙建路桥呈报与中国证监会上海证券监管办事处以了解龙建路桥大股东及关 联方资金占用和向控股股东及其所属企业提供担保情况之用，因使用报告不当造成的后果，与 执行本审计业务的注册会计师及会计师事务所无关。 利安达信隆会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 : 中国注册会计师 : 中国?北京 报告日期: 二 〇 〇 八 年 三 月 二 十 五 日 2 附件一 上市公司2007年12月31日控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位:龙建路桥股份有限公司 资金占用方类别 截至时间 资金占用方名称 占用方与上市公 上市公司核算 司的关联关系 的会计科目 期初占用资金余额 本期占用累计发生金额 (不含占用资金利息) 本期占用资金的利息 本期偿还累计发生金额 期末占用资金余额 占用资金形成 占用形成原因 时间 控股股东代公 司偿还债务 单位:元 占用性质 控股股东、实际控 2007年12月31日 制人及其附属企业 黑龙江省公路桥梁建 第一大股东 设集团有限公司 其他应付款 52,668,034.83 104,314,280.19 -51,646,245.36 2007年 小计 - - - - 52,668,034.83 104,314,280.19 -51,646,245.36 其他关联人及其附 2007年12月31日 属企业 黑龙江省投资总公司 第二大股东 其他应收款 226,388,091.29 226,388,091.29 - 小计 - - - 226,388,091.29 226,388,091.29 - 总计 - - - 226,388,091.29 52,668,034.83 - 330,702,371.48 -51,646,245.36 单位负责人: 财务负责人: 会计机构 制表人: 附件二 对外担保情况表 编制单位:龙建路桥股份有限公司 公司代码 公司简称 担保人(上市公司/上市公 司子公司) 被担保对象名称 被担保对象 与上市公 司的关系 担保金额(元) 担保开始日 担保结束日 目前是否仍 存在担保责 任 I 备注 担保方式 A B C D E F G H J K 600853 龙建股份 龙建路桥股份有限公司 黑龙江省七密高等级公路有限公司 龙建股份之子公司 300,000,000.00 2006年1月1日 2019年12月31日 是 连带责任保证 600853 龙建股份 龙建路桥股份有限公司 黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司 龙建股份之子公司 300,000,000.00 2006年11月20日 2026年11月20日 是 正在办理解除担保 连带责任保证 600853 龙建股份 龙建路桥股份有限公司 黑龙江伊哈公路工程有限公司 龙建股份之子公司 7,500,000.00 2007年4月28日 2010年4月27日 是 连带责任保证 600853 龙建股份 龙建路桥股份有限公司 黑龙江畅捷桥梁隧道工程有限公司 龙建股份之子公司 5,000,000.00 2007年8月20日 2010年8月19日 是 连带责任保证 小计 612,500,000.00 单位负责人: 财务负责人: 会计机构负责人: 4 制表人: 1