自定义转账

普通帐套 1、 帐套信息 帐套号：010；帐套名称：L公司帐套；启用会计期：2012年1月 2、 单位信息 单位名称：L公司；单位简称：L公司 3、 核算类型 企业类型：商业；行业性质：2007年新会计准则 4、 基础信息 无存货分类 无客户分类 无供应商分类 无外币核算 5、 分类编码 4222 6、 数据精度 保持默认值 7、 系统启用 只启用总账模块，启用日期为2012年1月1日 操作员及权限设置 101 刘主管 1 帐套主管 102 李会计 2 总账、财务报表 102 王出纳 3 出纳签字、现金管理 总账模块初始化 1、 系统选项 要求出纳凭证必须经由出纳签字，其他选项保持默认值 2、 基础档案 （1） 会计科目 1001 库存现金 现金总账科目 1002 银行存款 银行总账科目 100201 工行存款 100202 建行存款 1122 应收账款 客户往来 2202 应付账款 供应商往来 2221 应交税费 222101 应交增值税 22210101 进项税额 22210102 销项税额 222102 应交企业所得税 4104 利润分配 410401 未分配利润 （2） 凭证类别 收 付 转 （3） 结算方式 1 支票 2 其他 （4）客户档案 001 河海有限责任公司 河海公司 002 长红有限责任公司 长红公司 （5）供应商档案 001 方元有限责任公司 方元公司 002 前进有限责任公司 前进公司 3、 期初余额 2012年1月1日，L公司各账户期初余额如下表所示 库存现金 借 8000 工行存款 借 850000 应收账款 借 58500 库存商品 借 360000 固定资产 借 720000 累计折旧 贷 160000 应付账款 贷 11700 实收资本 贷 1500000 未分配利润 贷 324800 应收账款辅助账期初余额 2011 12 31 销售公司 河海公司 借 58500 应付账款辅助账期初余额 2011 12 31 采购商品 方元公司 贷 11700 4、 经济业务处理 请根据以下经济业务资料 以 李会计 身份填制和生成各记账凭证，以 王出纳 身份对各种收付款凭证进行出纳签字，以刘主任 身份对各记账凭证进行审核、记账，并对该帐套2012年1月进行结账。 1、1月5日，向方元公司购买商品80台，开具增值税专用发票，不含税单价为200元，价款16000元，增值税2720元。该款项尚未支付，商品已验收入库。 借：库存商品 应交税费 应交增值税 进项税额 贷：应付账款 2、1月7日，向河海公司销售商品200台，开具增值税专用发票，不含税单价500元，贷款100000元，增值税17000元，全部价款尚未收到。 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 应交增值税 销项税额 3、1月10日，企业向方元公司开出转账支票支付前欠购货款11700元，支票号ZP101 借：应付账款 贷：银行存款 工行存款 4、1月15日，企业支付以工行转账支票支付广告费6000元，支票号ZP102 借：销售费用 贷：银行存款 工行存款 5、1月25日，收到河海公司转账支票一张，支票号为ZP103，用于偿还前欠货款58500元 借：银行存款 工行存款 贷： 应收账款 6、1月31日，分配本月工资费用，共计15000元，全部记入管理费用 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 7、1月31日，结转本月销售成本。本月销售商品200台，单位成本200元。 借：主营业务成本 贷：库存商品 8、1月31日，结转本月期间损益至本年利润。（要求：通过期间损益结转生成凭证） 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 本能利润 9、1月31日，按本月利润计提本月应预缴的所得税，企业所得税税率为25%。（要求通过自动转账生成凭证） 借：所得税费用 贷：应交税费 应交企业所得税 10、1月31日，结转本月应交所得税（通过对应结转生成凭证） 借：本年利润 贷：所得税费用 五、UFO报表 以张主管利用UFO报表系统，制作以下报表。 1．调用资产负债表模板，生成2012年1月31日的资产负债表，并将该表命名为“资产负债表.rep”，保存于“c:\ufsmart\dshks”文件夹内。 2．调用利润表模板，生成2012年1月的利润表，并将该表命名为“利润表.rep”，保存于“c:\ufsmart\dshks”文件夹内。 PAGE 1