转账支票结算程序如何转账支票结算程序如何?
付款人按应支付的款项签发转账支票后交收款人,凭支票存根贷记“银行存款”账户,借记对应账户。收款人审查无误后(如支票收款人空白,应补填齐并在支票背面加盖预留银行印鉴),填制一式两联进账单连同支票一并送交本单位开户银行,经银行审查无误后,在进账单回单上加盖银行印章,退回收款人,作为收款人入账的凭据,收款人据此借记“银行存款”账户,贷记对应账户,进账单另一联和支票银行留存,作为划转款项和记账凭据。
由签发人交收款人办理结算。其结算程序如下:
签发人① →收款人
②↓↑...
转账支票结算程序如何?
付款人按应支付的款项签发转账支票后交收款人,凭支票存根贷记“银行存款”账户,借记对应账户。收款人审查无误后(如支票收款人空白,应补填齐并在支票背面加盖预留银行印鉴),填制一式两联进账单连同支票一并送交本单位开户银行,经银行审查无误后,在进账单回单上加盖银行印章,退回收款人,作为收款人入账的凭据,收款人据此借记“银行存款”账户,贷记对应账户,进账单另一联和支票银行留存,作为划转款项和记账凭据。
由签发人交收款人办理结算。其结算程序如下:
签发人① →收款人
②↓↑④
收款人③→签发人
开户行 ←开户行
①付款人签发转账支票交收款人;
②收款人持票并填进账单到开户行办理入账;
③银行间办理划拨;
④收款人开户银行下收款
。
(2)由签发人交签发人开户银行办理结算。其结算程序如下:
签发人① →签发人开户行
②↓
收款人③→收款人
开户行
①签发转账支票并填进账单办理转账;
②银行间办理划拨;
③收款人开户银行下收款通知。
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