支票

null银行存款的的结算与管理 银行存款的的结算与管理 支付结算的概念及任务、原则 支付结算的概念及任务、原则 支付结算的概念 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。 支付结算工作的任务 支付结算工作的任务是根据经济往来组织支付结算，准确、及时、安全办理支付结算，按照有关法律、行政法规和本办法的规定管理支付结算，保障支付结算活动的正常进行。null支付结算的原则 单位、个人和银行办理支付结算必须遵守下列原则： （1）恪守信用，履约付款； （2）谁的钱进谁的账，由谁支配； （3）银行不垫款。支付结算的种类 支付结算的种类 按支付货币的形式不同结算方式分为现金结算和转账结算两种。 现金结算方式是指小企业在其生产经营活动中直接使用现金进行交易和支付的结算方式。 转账结算方式，是指通过银行划付清算，办理转账的结算方式，所以，也称银行结算方式，包括三票、一卡、一证、三种方式，如图6-1所示。 null 银行汇票 汇票 商业承兑汇票 三票 商业汇票 支 银行承兑汇票 付 定额本票 结 银行本票 算 不定额本票 方 现金支票 式 支票 转账支票 普通支票 一卡 ：信用卡 一证 ：信用证（国际结算用） 汇兑 三种方式 委托收款 托收承付专一：支票结算方式专题一：支票结算方式支票的概念 支票是指由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金。支票上印有“转账”字样的为转账支票，转账支票只能用于转账。支票上未印有“现金”或“转账”字样的为普通支票，普通支票既可以用于支取现金，也可以用于转账。在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票。划线支票只能用于转账，不得支取现金。 专题一：支票结算方式专题一：支票结算方式支票的特点 支票结算具有简便、灵活、迅速和可靠的特点，是目前较为常用的一种同城结算方式。 （1）简便，是指使用支票办理结算手续简便，只要付款人在银行有足够的存款，它就可以签发支票给收款人，银行凭支票就可以办理款项的划拨或现金的支付。 （2）灵活，是指按照规定，支票可以由付款人向收款人签发以直接办理结算，也可以由付款人出票委托银行主动付款给收款人，另外转账支票在指定的城市中还可以背书转让。 专题一：支票结算方式专题一：支票结算方式 （3）迅速，是指使用支票办理结算，收款人将转账支票和进账单送交银行，一般当天或次日即可入账，而使用现金支票当时即可取得现金。 （4）可靠，是指银行严禁签发空头支票，各单位必须在银行存款余额内才能签发支票，因而收款人凭支票就能取得款项，一般是不存在得不到正常支付的情况的。 专题一：支票结算方式专题一：支票结算方式支票的种类及其相关凭证 1．转账支票（仅用于转账） 2．现金支票（仅用于支取现金） 3．普通支票 （既可转账，也可用于支取现金） 4．进账单 专题一：支票结算方式专题一：支票结算方式支票结算的规定及程序 1.支票结算的基本规定 （1）单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算均可以使用支票。 （2）签发支票必须记载下列事项： ① 表明“支票”的字样； ② 无条件支付的委托； ③ 确定的金额； ④ 付款人名称； ⑤ 出票日期； ⑥ 出票人签章。 备注：欠缺记载上列事项之一的，支票无效。支票的付款人为支票上记载的出票人开户银行 专题一：支票结算方式专题一：支票结算方式 （3）签发支票要用墨汁或炭素墨水（或使用支票打印机）认真填写；支票大小写金额和收款人三处不得涂改，其他内容如有改动须由签发人加盖预留银行印签之一。 （4）出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票；使用支票密码的，出票人不得签发支付密码错误的支票；禁止签发空头支票（空头支票是指签发的支票金额超过银行存款余额的支票）。否则，银行予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款，持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。对屡次签发的，银行应停止其签发支票的权利。 专题一：支票结算方式专题一：支票结算方式（5）支票的付款期限自出票日起5日有效（遇法定休假日顺延）。过期支票作废，银行不予受理。 （6）不准签发远期支票。远期支票是指签发当日以后日期的支票。因为签发远期支票容易造成空头支票，所以银行禁止签发远期支票。 专题一：支票结算方式专题一：支票结算方式（7）不准出租、出借支票。 （8）已签发的现金支票遗失，可以向银行申请挂失；挂失前已经支付的，银行不予受理。已签发的转账支票遗失，银行不受理挂失，但可以请收款单位协助防范。 （9）付款单位必须在其银行存款余额内签发支票，不得签发空头支票。专题一：支票结算方式专题一：支票结算方式支票的挂失 已经签发的普通支票和现金支票，如因遗失、被盗等原因而丧失的，应立即向银行申请挂失。 谢 谢！谢 谢！