应付职工薪酬应付职工薪酬
111一林红叶一霜染,一场秋雨一地寒。一栏落霞一处忧,一卷诗情一夕游。
一渡飞瀑半山下,一行白鹤越峰翔。一竿怅惘一蓑远,一船离愁一帆行。
一梦十年一回首,一丝垂纶一苇轻。一枕乡思黄花瘦,一雁独行一弓惊。
应付职工薪酬
1.计提本月的工资(奖金)
借:生产成本
制造费用
管理费用
销售费用
其它相关费用(在建工程等)
贷:应付职工薪酬—工资(奖金) 2.计提当月的社保及其他
借:制造费用
管理费用
销售费用
其它相关费用
贷:应付职工薪酬—工会经费
教育经费
养老保险
医疗保险...
应付职工薪酬
111一林红叶一霜染,一场秋雨一地寒。一栏落霞一处忧,一卷诗情一夕游。
一渡飞瀑半山下,一行白鹤越峰翔。一竿怅惘一蓑远,一船离愁一帆行。
一梦十年一回首,一丝垂纶一苇轻。一枕乡思黄花瘦,一雁独行一弓惊。
应付职工薪酬
1.计提本月的工资(奖金)
借:生产成本
制造费用
管理费用
销售费用
其它相关费用(在建工程等)
贷:应付职工薪酬—工资(奖金) 2.计提当月的社保及其他
借:制造费用
管理费用
销售费用
其它相关费用
贷:应付职工薪酬—工会经费
教育经费
养老保险
医疗保险
住房公积金
3、计算代扣代缴的社会保险和个人所得税 借:应付职工薪酬—工资 (奖金)
贷:其他应付款—代扣医疗保险(养老保险等)
应交税费—应交个人所得税 4、发放工资
借:应付职工薪酬—工资(奖金)
贷:银行存款(库存现金)
若有代扣项
借:应付职工薪酬—工资
贷:其他应收款—职工房租、代垫医药费等 5、缴纳各项社会保险及代扣的个人所得税 借:应付职工薪酬—养老保险等
其他应付款—代扣养老保险等
应交税费—应交个人所得税
贷:银行存款
6、企业支付非货币性福利
?用自产产品给职工发福利
借:生产成本等
贷:应付职工薪酬-职工福利费 借:应付职工薪酬-职工福利费
贷:应付职工薪酬-非货币性福利 借:应付职工薪酬—非货币性福利
贷:主营业务收入
应缴税费-应缴增值税(进项税额) 借:主营业务成本
辗转异地一衫泪,曾记当年一伞轻。西子湖畔一相逢,断桥一诺金山漫。
111一林红叶一霜染,一场秋雨一地寒。一栏落霞一处忧,一卷诗情一夕游。
一渡飞瀑半山下,一行白鹤越峰翔。一竿怅惘一蓑远,一船离愁一帆行。
一梦十年一回首,一丝垂纶一苇轻。一枕乡思黄花瘦,一雁独行一弓惊。
贷:库存商品
用外购品发需将增值税进项税额转出
?自有资产无偿提供给职工使用(房屋,汽车等) 借:管理费用(生产成本等)
贷:应付职工薪酬-非货币性福利
借:应付职工薪酬-非货币性福利
贷:累计折旧
?租赁资产无偿提供给职工使用(房屋等)
借:管理费用(生产成本等)
贷:应付职工薪酬-非货币性福利
借:应付职工薪酬-非货币性福利
贷:其他应付款-租金
借:其他应付款-租金
贷:银行存款
注:??中没有对职工福利费和非货币性福利进行转换 7、辞退福利
借:管理费用-xxx-辞退福利
贷:应付职工薪酬-辞退福利
支付:借:应付职工薪酬-辞退福利
贷:银行存款或库存现金
辗转异地一衫泪,曾记当年一伞轻。西子湖畔一相逢,断桥一诺金山漫。
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