贵州国税关于已缴营业税补开增值税普通发票操作说明(金税盘版)

附件1： 已缴营业税补开增值税普通发票操作说明 （金税盘版） 根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）及有关，营改增纳税人在地税机关已申报营业税未开具发票，2016年5月1日以后需要补开发票的，可于2016年12月31日前开具增值税普通发票（国家税务总局另有规定的除外）。营改增纳税人已申报缴纳营业税补开发票的，需要在纳税人端自开软件中新增“实际发生业务名称+（营补）”的商品名称，纳税人自行补开增值税普通发票时，通过选择该商品名称方式填开，操作说明如下： 第一步： 纳税人登陆“增值税发票税控开票软件（金税盘版）”，首先点击“系统设置”菜单，然后点击“商品编码”按钮； 第二步： 在点击商品编码后弹出的界面，先在左中上的位置用鼠标左键点选“商品编码”菜单，然后在中间偏上的位置点击“增加”按钮，进行商品编码的新增操作。 第三步： 点击增加按钮选项后，系统弹出新增商品编码操作界面，在该界面“商品名称”栏目输入商品名称，输入规范为“实际发生业务名称+（营补）”，例如：不动产销售（营补）、劳务服务（营补）；在“税率”栏目将税率选择为零税率，享受优惠政策选项系统默认为否，其他内容无需填写，确认信息无误后点击左上角“保存”按钮。 第四步： 商品编码新增完成后，退出商品编码新增界面，然后点击“发票管理”菜单，在界面中间位置点击“发票填开”按钮，选择“增值税普通发票填开”，开具增值税普通发票。 第五步： 在增值税普通发票填开界面“购买方名称”栏目输入或者选择购买方名称，在“货物或应税劳务、服务名称”栏目选择前面步骤中已经新增好的零税率商品，输入实际发生金额，按照文件或通知规定要求输入相应内容，然后点击右上角“打印”，发票成功开具。