117-企业文化的内生性和外生性

117-企业文化的内生性和外生性 2007年第4期 理 论 与 现 代 化 2007-07 ，2007 NO.4，2007 THEORY AND MODERNIZATION Jul 企业文化的内生性和外生性 陈勇勤 摘 要:企业文化是对企业管理在具体实施后其效果的一种信息反馈，它可以产生 “企业文化效 应”。内指向的企业文化效应属于反馈效应，外指向的企业文化效应可以看做市场效应。企业文化的演化 与内生变量和外生变量都有直接关系。企业文化的内生性，可以通过管理思维、管理原则、管理、管 理技巧四个不同范畴做具体。企业文化的外生性，可以通过社会环境、自合闭体、历史影响三个不同 范畴做具体分析。 关键词: 企业文化;内生性;外生性;企业管理 中图分类号:G05 文献标识码:A 文章编号:1003-1502(2007)04-0092-08 一、什么是企业文化 想弄清企业文化的含义，似乎有必要把企业文化先分解为“企业”和“文化”两个概念。也就是说，我们认为存在 “企业文化=企业+文化”这样一个关系式。企业属于经济范畴的因子，显然“企业+文化”所体现的正是“经济+文化”，这 就回归到我们经常谈论的“经济与文化联姻”话题。由此可以说，企业文化实际上是经济与文化联姻的产物，它成为经 济文化的一个子项。问题接着出现了，企业是什么，文化又是什么。 企业是什么 1. 有关企业的定义有多种。我们认为，企业首先是人的一种集合体，特征为货币资本所有者、人力资本所有者和劳 动力所有者的集合体。在货币资本转化为实物的前提下，企业又是人集合与物集合的一种组合体，其中人集合指人力 资本所有者和劳动力所有者的集合，而企业存在的根本因素就在于，投资借助人力物力组合出产品或服务、通过市场 营销交换来收入。企业存在的这个根本因素引导我们进一步理解几个问题: 第一，有投资才有企业，投资是企业存在的先决条件。需要注意，投资概念可以包含两个意思。一是单纯指货币资 本，即资金。另一个包括资金，还包括人力资本。就时序而言，基本上是 人力资本投资要滞后于货币资本投资，因为只 有在企业的物属性的生产设备存在后才会涉及纳入相关人力的问题。这里我们认为作为企业存在的先决条件的投 资，是单纯指资金。这也说明，确切地讲应当是有资金投资才有企业。 第二，人力是“资金投资?生产营销?收入”整个过程得以完成的必备条件，人力、物力的组合也就是人力与资金 投资的组合。人力资源为企业提供了它所需要的人力。付出人力的劳动可以通过两种形式在企业表现出来，一种是与 投资无关的、劳动力所有者的劳动，另一种是与投资有关的、人力资本所有者的劳动。与投资无关的企业劳动者显然 是我们通常所说的“雇员”，而与投资有关的企业劳动者不妨称作人力资本家，这种身份的企业劳动者在劳动意义上 作者简介: 陈勇勤(1957-)，男，中国人民大学经济学院教授、博士生导师。邮编:100872 92 与雇员有某种共性，在投资意义上又同资本家有某种共性。 人力资本家的投入资本，属于智力被资本化后所认定的智力等同于资本，可以把他们看做雇员被资本化后所认定 的雇员质变为资本家。这里很重要的一点在于，雇员或智力的资本化必须具备一定的条件。智力与劳动在个体人身上的 不可分割性，决定了人力资本是智力通过具体劳动而构成的实在资本，也 就是说，人力资本与劳动必然存在着一种内在 的联系，这是它与货币资本的主要区别，后者毫无疑问是与劳动完全没有内在联系的实在资本。 那么，人力资本是否存在二重性问题呢,有人认为，人力资本所有者“以某一种特殊才能通过资本化过程成为 资本家”，但是他“不仅仅是一个提供知识的资本家要求参与剩余分配，而且要求对其亲自服务给予一般市场回报， [1] 也就是同时要求企业对其服务商品支付报酬，他的服务是在市场上当做商品来出售的”。意思很明确，投资(“提供 知识”)和服务(“亲自服务”)对于人力资本来说是二重性的，因此既要从投资角度分享剩余，又要从劳动角度取得 报酬。尽管这需要进一步讨论，但也说明特殊人才在任何地方都是稀缺资源。 第三，企业是“资本-利润”(或“投资-获利”)的运作实体，投资-获利必须借助一种生命体才能实现预期目的，企 业就代表了这种生命体。同属于投资-获利，有三种情况给我们提出问题(见下表): 表现情况 个体意义上投资和劳动合一的经济 集合意义上既有投资者、又有劳动者 集合意义上投资和劳动合一的经济 实体，所谓“个体户”。 的经济实体。 实体，所谓“股份合作制”。 类型规定 A类型经济实体 B类型经济实体 C类型经济实体 我们可以从投资-获利的整个过程入手来解决这个问题。在从投资到获利的运作过程中，必然要借助几个因素: 第1位的是产品，也就是资本要转化为产品，产品再转化为利润;第2位的是人力和物力组合的生产;第3位的是买 方和卖方组合的交换。如果说企业最终所得到的是一种合力的结果，那么，作为企业，它应当具备四个基本的分力系 统:(1)财务系统，涉及有关资产变动的统计数字;(2)生产系统，涉及人和物的组合，人与人的合作;(3)购销系统，即 产前的购买，产后的销售，涉及物的流动;( 4)人事系统，涉及人的流动，前提是根据具体的劳动岗位来定员。可见，企 业是分工的产物。我们认为，有专门的财务系统是认定一个企业的重要标志，人员能够流动又反映出一个企业具有新 陈代谢的活力。 A类型经济实体没有专门的财务系统，所以它不属于企业。C类型经济实体的全体人员都是投资者，说明它的人 员很难产生流动，这种企业也就缺乏新陈代谢的活力。 第四，企业、产品在社会中有不同的定位。从社会人的角度定位的是企业，这与我们提出的“企业首先是人的一种 集合体”假说是一致的。从社会物的角度定位的是产品，使用者需要的是 产品，并非企业，相对于产品而言企业仅仅是 “投资-获利”生命体的一种代表。我们认为，区分企业、产品在社会中的不同定位很有必要，它能够帮助我们进一步理 解有关问题，比如，企业究竟是不是归投资者所有，产品究竟是不是归投资者所有。 “企业究竟是不是归投资者所有”这个问题，实际上涉及企业是否仅仅为资本(物质资本和人力资本的组合)的体 现。辩证地讲，企业在一定条件下可以认定归投资者所有，这与我们提出的“有资金投资才有企业”假说相一致;企业 在一定条件下又可以认定归“企业人”所有，这符合我们提出的“企业首先是人的一种集合体”假说。这是改变思维方 式的结果。前者与有形资产有关，后者与无形资产有关。换句话说，从有形资产角度，企业归投资者所有;从无形资产 角度，企业归“企业人”所有。而如果说企业在总体资产方面所体现出的实际上是有形资产和无形资产的一种综合，那 么在理论上(并非落实到具体问题)企业始终是“企业人”所有。如果承认现实当中因企业经营亏损而受害最大的是投 入资金(成本)，那么在情理上企业可以是投资者所有。这个问题进一步追究，又要引出对“企业财产所有权、投资者财 产所有权”的认定问题。 至于“产品究竟是不是归投资者所有”这个问题，好理解，也不好理解。所谓好理解，产品属于有形资产，按我们 的假设，它应当归投资者所有。所谓不好理解，产品是“企业人”合力的产物，似乎它又要归“企业人”所有。这个问题 恰恰涉及，是投资者单方面参与剩余分配，还是“企业人”共同参与剩余分配。就“投资者单方面参与剩余分配”来 93 看，分红与奖金应当具有不同性质。分红也就是分配所谓“红利”，直接针对着利润，属于剩余分配的另一种说法。奖 金需要由利润中提取一部分来支付，这相当于利润可分配部分的减少，意味着投资者从己方的所得中拿出一部分 去增加非投资的劳动者的所得。就“‘企业人’共同参与剩余分配”来看，如果认定劳动力所有者应当参与剩余分配， 那么企业的“资本-利润”前提假设就必须改变，需要替换为“劳资-利润”。但问题正出在，利润只能来自买方和卖方 组合的交换，没有交换也就没有利润，而实现交换的市场营销整个过程存在着风险，这个风险直接关系到利润的有 无或者多少，因此我们叫它“利润风险”，投资者要承担利润风险是必然的，所依据的是对企业投入的那部分资本， 可是劳动力所有者依据什么去承担这个风险呢,由此看来，“企业人”共同参与剩余分配、“劳资-利润”的假设都是 不能成立的。 第五，产权与企业是一种什么关系,产权主要包括四个权利，即占有权、 经营权、处置权和收益权。有关内容见下表: 类别 相同属性 基本性质 补充说明 占有权 所有权 法律性 资本的法律定位 资本归属问题，即法律上是谁的。 经营权 管理权使用权 时空性 资本的时空定位 经营权包括对内的管理和对外的经营。 处置权 决策权决定权 转化性 资本的转化利润 (1)资本如何形成，涉及融资。(2)资本如何使用，涉及自用、自营、让渡、出卖。 收益权 分配权 对应性 利润与资本相对应 产权的因子还可以归并为两大类，因为需要根据它进一步分析一些问题。见下表: 两大类名称 主导作用 对应权利 补充说明 本源权 归属因素 占有权 决定因素 处置权 产权中决定权最重要，而不是收益权。 升值权 经营因素 管理权 收益因素 分配权 不能升值，也就无所谓收益、分配。 根据以上的分析，我们对企业的认定，不妨通过下表来反映: 基本特征 限定条件 补 充说明 资方:投资-获利预期 人的集合体 静态 投资者、劳动者的集合体 目的 雇员:劳动-报酬需求 直接:生产实体