银行信贷业务手册——对外出口信贷

银行信贷业务——对外出口信贷 对外出口信贷是指国家为支持我国产品出口，采取提供保险、补 贴利息等方式，鼓励我国金融机构对我国出口商、外国进口商或进口 国的银行提供的优惠贷款。对外出口信贷的主要方式为出口买方信贷 和出口卖方信贷。 7.1 7.1.1 1．定义：出口买方信贷是指在大型机器设备或成套设备贸易中， 建设银行向国外进口商或国外进口商银行提供的用于购买上述设备 的信贷支持。 2．出口买方信贷的对象： （1）出口买方信贷的申请人一般是具有法人资格、经国家批准有 权经营机电产品出口的进出口商和生产企业。 （2）出口买方信贷的借款人一般是为我行认可的进口方银行或其 他单位（如进口国的财政部等）。 3、条件： （1）贸易的金额不低于100万美元； （2）出口商品在中国制造的部分，在成套设备和普通机电产品合 同中一般应占70%以上，在船舶贸易合同中一般应占50%以上； （3）进口商以现汇即期支付的比例，船舶在交船前不低于贸易合 同金额的20%，成套设备和其他机电产品一般不低于贸易合同金额的 15%； （4）贸易合同必须符合贸易双方国家和政府的有关法律规定，获 得双方政府或政府主管部门的批准，取得进口国外汇管理部门同意汇 出全部贷款本息及费用的文件； （5）贸易合同须按中国人民保险公司的有关规定办理出口信用保 险。 需要注意的是，虽然中国进出口银行也能够提供出口信贷担保， 但该行一般会要求同时承办融资、担保的整体服务，不利于我行业务 的竞争，所以原则上在提供对外出口信贷业务时，首先选择由中国人 民保险公司办理出口信用保险的方式。 4、用途：贷款用于国外进口商购买中国的船舶、飞机、电站、 汽车等成套设备以及其他机电产品。 5、期限：自贷款签订之日起至还清贷款本息及费用之日止， 根据实际情况确定，包括建设期在内，最长一般不超过10年。 6、定价：利率参照经济合作与发展组织（OECD）的利率水平由借贷双方根据国际资本市场情况商定，一般为浮动利率 LIBOR+MARGIN。承诺费为0.15%左右，按未提贷款余额每半年支 付一次；管理费为0.35%左右，一次性支付。出口信用保险费率根据 国别和项目而不同，一般为5%，保险金额为商务合同额的85%，船舶为80%。 7.1.2操作程序 出口买方信贷的操作关系图如下： 担保机构 我行出口买方信贷的内部操作流程简图如下： 7.1.2.1 受理 1. 资格审查。信贷经办人员接到出口商的申请后，对出口商进行 资格审查，主要审查出口商是否符合我行对出口买方信贷的申请 对象及条件的额外要求。要重点审查以下内容： （1） 中国人民保险公司同意办理出口信用保险的初步意向； （2） 出口商是否我行的基本结算户，其资信情况； （3） 进口国的政治经济情况及与我国的政治、经贸关系，必要 时需与有担保意向的机构联系，了解担保机构对进口国风险 划定的级别； （4） 进口国政府的有关政策和规定，特别是进口国政府允许进 口的依据或证明，外汇管理及税收的有关规定； （5） 项目的可行性分析及还款来源； （6） 若是船舶项目，要提供船舶注册国商船航运法的有关规定； （7） 进口商的资信情况； （8） 进口方银行资信情况，包括在世界及其国内的名次、财务 实力及穆迪或标准普尔对其评级的结果； （9） 出口的设备是否系国家鼓励出口的产品。 其中中国人民保险公司同意办理出口信用保险的初步意向是决 定是否办理出口买方信贷的首要前提条件。 2. 提交材料。在对外投标及签订贸易合同前，出口商应填写《出 口买方信贷意向书申请函》（见附件2-7-1），并提供下列文件及 资料： （1） 出口项目概况和经济效益分析； （2） 进口商资信情况； （3） 出口商近三年的财务报表和经营状况。 3. 初步审查。项目不符合我行出口买方信贷的对象及条件要求 的，应谢绝出口商的申请，并向出口商进行适当的解释工作。 对符合我行提供买方信贷对象和条件要求的，经办行审批通过 后，以行发文的形式向上级行推荐。推荐报告主要是请上级行批准同 意对出口商出具意向函，报告内容除包括项目情况、经办行调查的内 容外，还要包括该项目对我行所带来的综合效益分析及经办行的意 见。 时效要求：初审工作应在收到出口商的申请后一个月之内完成。 7.1.2.2. 调查评价 经办行收到上级行转发的总行同意出具意向函的后，向出口 商出具一份《关于×××项目由我行（牵头）组织出口信贷（银团贷 款）的意向书》（见附件2-7-2）。据此，出口商可进一步对外开展 商务谈判。同时，信贷经办人员应展开详细的调查评价工作，重点审 查以下内容： 1. 国家有权部门（外经贸部）对该出口项目的批复； 2. 中国人民保险公司的保险情况； 3. 进口方银行的实力及其担保情况； 4. 商务合同中的支付条款。 在调查评价阶段，信贷经办人员要根据我行的有关规定，在出口 商进行对外商务谈判时，对贸易合同的有关条款提出意见，使贸易合 同与贷款协议之间衔接。主要落实支付条款中牵涉的内容，包括贸易 合同中收取定金与现汇的比例、支付方式等是否符合惯例及我行的有 关规定。 当收到项目的评估报告后，提出复审意见，送交一级分行主管领 导审批，经审批同意后，由出口商填写《项目出口信贷委托书》(格 式参照《境外筹资转贷》的附件2-6-1)，同时正式以行发文向总行上报。 经办行在收到总行同意向项目出具意向函的通知后，应在一个月 内完成调查工作。 7.1.2.3 申报与审批 基本操作程序参照境外筹资转贷的申报与审批程序。 1．申报的内容主要包括以下几方面： （1） 出口项目批复的落实情况； （2） 买方银行的资信情况及对方担保情况； （3） 中国人民保险公司的意向函； （4） 商务合同的主要条款（支付条款）； （5） 项目给我行带来的综合效益分析； （6） 如需组织银团贷款，其他银行参加银团的意向情况； （7） 出口商填写的《项目出口信贷委托书》。 2．经总行审批同意的项目，由总行通知一级分行准备贷款计划， 有必要组织银团贷款的，银团的组织、安排及代理工作参照本《手册》 第二篇第八章《银团贷款》。 7.1.2.4 发放 出口买方信贷的发放指根据境外借款银行的提款指令，将有关款 项划拨到出口商帐户上的过程。 1. 签订贷款协议及相关协议：由总行对外签约部门负责与有关 方面签订。出口信贷的协议一般包括贷款协议、出口信贷保险协议、 利息补偿协议以及银团内部协议。协议文本由比较有经验的律师事务 所起草，所有协议的适用法律一般要求为中国法律。 （1） 贷款协议：是我行与进口方银行之间签订的协议。其中，船 舶项目的贷款金额不超过贸易合同总价（一般将信贷保险费考 虑在内）的80%，成套设备及其他机电产品一般不超过贸易合 同金额的85%；适用法律一般要求为中国法律，特殊情况可适 用英国法律。 （2） 出口信贷保险协议：是我行与中国人民保险公司之间关于信 贷保险的协议。保险机构应出具其保险协议的标准格式，但我 行要根据项目的特殊情况及贷款协议的情况，与保险机构就保 险协议的具体条款进行谈判，特别应注意有关保险责任的豁免 条款。 （3） 利息补偿协议：是我行与出口商之间关于利息补偿的协议。 由于贷款协议中的利率需参照OECD的标准，所以需就利息差 额部分与出口商签订这部分利息补偿的协议，主要规定出口商 如何补偿差额部分的利息。 （4） 银团内部协议：是参加银团贷款的银行之间签订的明确相互 权利、义务的协议。主要包括各银行在银团中的地位，承诺费、 管理费的分配方式，代理行的作用等。 2. 贷款协议的生效：贷款协议签订后，应报国家外管局批准。 贷款协议的所有前提条件满足后，即可通知借款人及出口商贷款协议 生效，商务合同在贷款协议生效之后生效。原则上，贷款协议须在利 息补偿协议、银团内部协议和信用保险协议签订后才能生效，而信用 保险协议生效是贷款提取的首要前提条件。 3. 总行对外签约部门负责根据项目有关协议内容，通知经办行 有关贷款协议执行的说明。 4．发放 （1）贷款发放原则：与一般贷款的发放不同，经办行（若项目 是中央企业，则贷款的执行由总行营业部负责办理；如果项目是地方 企业，则贷款的执行由一级分行办理）应严格按照总行对外签约部门 关于贷款协议执行的说明办理。 ,首先请出口商在我行开立该项目项下的基本结算帐户； ,为境外借款人开立借款与还款的专用帐户； ,出口商向建行提供用款计划表； ,根据贷款协议的有关规定，以信用证或托收的方式办理提款手 续（贷记出口商，借记借款人）。 （2）贷款的发放：贷款（商务合同85%）的发放与一般贷款不同，应先有境外要求提款，再对出口商划款（如为银团贷款，还须通 知参加行），而且一般是分次贷款。 具体程序为：出口商交单---经办行送单---国外借款银行审单、转 单---进口商承付---国外借款银行发提款指令---经办行划款。 ,在贷款的有关协议签订后，信贷经办人员向会计柜台及结算柜 台各提供一份总行对外签约部门的《关于××项目金融协议生效及执 行有关事宜的通知》。 ,经办行收到国外借款银行的提款指令后，先核密押，再将提款通 知送交会计柜台、资金柜台（如为银团贷款，还须通知参加行）。 ,经办行信贷业务经办人员收到结算柜台划款通知后，3天之内制作提款通知，确定起息日、利率等，通知国外借款银行；同时复印 一份给出口商，通知款项到其帐户。 7.1.2.5 贷后管理 贷后管理参照本《手册》第二篇第六章《境外筹资转贷款》的有 关内容。不同之处为： 1．检查的对象：提款期内，重点对出口商进行项目执行情况的 检查；还款期内，对境外借款人还本付息能力及其财务、经营及资信 等状况进行密切关注和了解，根据贷款协议的规定，如有重大情况变 化，可随时要求借款人提供有关资料。 2．提款期的展期：申请人为国外借款银行，程序与本《手册》 第二篇第六章《境外筹资转贷款》相似。 3．回收：本金、利息及利息补偿由经办行信贷员在提款结束后， 向借款人和出口商提供付息、还款计划表。注意银行费用的收取，提 前还款的条款及信用保险协议有关部门赔付的有关规定提前还款。 4．档案管理：具体项目应设立专门的档案，根据总行对外签约 部门的协议执行通知填写贷款协议执行情况说明。 7.2 7.2.1 1．定义：出口卖方信贷是指在大型机器设备与成套设备交易中， 为便于出口商以延期收款方式出售设备，建设银行向出口商提供的信 贷支持。 2．对象：贷款对象指具有法人资格、经国家批准有权经营机电 产品出口的出口商和生产企业。 3．出口卖方信贷的条件： （1）企业经营管理及财务状况良好，有独立的资产处臵权，有履 行出口合同的能力，并在我行开立帐户； （2）出口项目经济效益好，确有偿还外汇贷款的外汇来源及防范 汇率风险的措施，换汇成本合理，各项配套条件落实； （3）借款人必须提供经我行认可的还款担保； （4）贸易合同的金额原则上在50万美元以上； （5）出口商品在中国制造的部分，在成套设备和普通机电产品合 同中一般应占70%以上，在船舶贸易合同中一般应占50%以上； （6）进口商以现汇即期支付的比例，船舶在交船前不低于贸易合 同金额的20%，成套设备和其他机电产品一般不低于贸易合同金额的 15%； （7）贸易合同必须符合贸易双方国家和政府的有关法律规定，获 得双方政府或政府主管部门的批准； （8）须获得中国人民保险公司提供的出口信用保险。 4．用途：贷款用于出口中国的船舶、飞机、电站、汽车等成套 设备以及其他机电产品。 5．期限：自贷款协议签订之日起至还清贷款本息及费用之日止， 最长一般不超过10年（包括宽限期）。 6．定价：币种既可是人民币，也可是外汇。人民币贷款利率根 据总行的有关规定确定；外汇贷款参照经济合作与发展组织（OECD）的利率水平由借贷双方商定，一般为浮动利率LIBOR+MARGIN。承诺费为0.15%左右，按未提贷款余额每半年支付一次；管理费为0.35%左右，一次性支付。 7.2.2 出口卖方信贷的操作关系图如下： / 我行出口卖方信贷的的操作流程与出口买方信贷基本相同。 7.2.2.1 受理 经办行收到国内出口商卖方信贷的申请后，进行初步审查，决定 是否向上级行上报。 1．申请：在对外投标及签订贸易合同前，由出口商向我行提出出 口卖方信贷的申请。信贷经办人员应请出口商填写《中国建设银行出 口卖方信贷申请函》（见附件2-7-3），并提供下列文件及资料： （1） 有权部门批准成立的文件、公司、具有外贸经营权的文 件、营业执照及出口商近三年的财务报表和经营状况的资料； （2） 出口项目概况和经济效益分析； （3） 用款还款计划； （4） 项目可行性研究报告及国家有权部门的批复； （5） 出口合同的草本及必要的进口批准文件； （6） 中国人民保险公司的出口信用保险意向书； （7） 国外银行的付款担保函或其他付款保证文件，并提供偿还出 口卖方信贷的还款保证书或财产抵押证明文件，以及担保单位 的有关资料； 2．资格审查：信贷业务经办人员接到出口商的申请后，对申请函 的内容及提供的材料进行初步审查。审查的内容主要包括申请出口商 是否符合我行出口卖方信贷的申请对象及条件的要求（程序参照买方 信贷）。 3． 初步审查：对不符合我行贷款的对象及条件要求的，经信 贷主管领导审查后，谢绝出口商的申请，并向出口商进行耐心 的解释工作。 对符合我行出口卖方信贷对象和条件要求的，经办行审批通过 后，以行发文的形式向上级行推荐。 时效要求：信贷经办人员应在收到出口商的申请后一个月之内完 成初审工作。 7.2.2.2 调查评价 参照出口买方信贷，出口卖方信贷的调查对象主要是出口商。 7.2.2.3 申报与审批 参照出口买方信贷。 7.2.2.4 发放 1．贷款协议的签订与生效：贷款批准后，由比较有经验的律师事 务所起草贷款协议文本，由经办行与出口商谈判、签订贷款协议。具 体贷款条件：贷款金额最高不超过出口成本总值减去定金和借款人自 筹资金，适用法律为中国法律。贷款协议签订后，在担保落实等协议 的前提条件满足之后，贷款协议生效。 2．出口信贷保险协议：是总行对外签约部门与中国人民保险公司 之间签订的关于信贷保险的协议。 3．贷款：经办行按贷款协议的规定逐笔核贷，借款人按贷款协议 规定专款专用，具体程序参照《固定资产贷款的发放程序》。 7.2.2.5 贷后管理： 1．搞好项目的跟踪服务及调查，了解项目的进展情况，确保投 放合理、按规定使用和本息按期收回。 2．督促出口商按贷款协议的规定按时还本付息。如到期不能归 还贷款的本息，依法向保证人索偿；属抵押担保的项目，依法处臵抵 押物。借款人借人民币还人民币，借外汇须以同种货币归还。 附件2-7-1 （参考格式） 申请公司名称： 公司地址： 联系人： 电话： 传真： 一、 项目情况介绍（包括商务谈判与项目的进展情况） 二、 项目各方情况介绍（包括进口商、出口商及供货商） 三、 项目的经济效益分析 四、 信贷条件要求（包括合同金额、定金比例、信贷金额、项目 建设期、还款期、利率、借款人 、担保人、国内担保机构 的信贷担保意向） 公司法定代表人（或授权代理人）签字： 公章： 日期： 公司填表日期： 银行签收日期： 附表：出口买方信贷申请表 单位：万美元 公司名称 出口商情况 法定地址 联系人（电话/传真） 公司名称 进口商情况 进口国别 法定地址 联系人（电话/传真） 拟签订时间 合同金额 货物名称 合同情况 中国制造部分比例 支付条件 拟交货时间 拟借款金额 借款情况 拟借款期限 宽限期 借款人 名称 担保人 名称 附件2-7-2 公司： 贵公司 年 月 日致我行的“关于请中国建设银行牵头组 织 项目出口信贷（银团贷款）的函”收悉。经研究，我行同意 参与该项目的前期工作，并在项目经国家有关部门批准，出口信用保 险得到落实，通过我行对项目的评估评审后，同意（牵头）组织出口 信贷（银团贷款）。 特此函复。 中国建设银行 分行 年 月 日 附件2-7-3 1. 申请单位： 2. 开户银行： 3. 借款金额（币种）： 4. 借款期限： 5. 借款用途： 6. 借款人情况：所有制、注册资本、资产总额、所有着权益、出口 总额、利润总额。 7. 项目合同情况：出口项目名称、出口合同金额、出口国别、进口 商、定金比例、合同签约计划及国内订货情况。 8. 项目效益分析：总成本、销售收入、净创汇额 11. 用款计划： 10. 还款计划： 公司法定代表人（或授权代理 人）签字： （公章）： 日期： 公司填表日期： 银行签收日期：