一般纳税人网上申报简易流程
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标题�
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填写申报表�
更新电子申报软件(试点纳税人在国税门户网站下载安装程序进行安装,原增值税一般纳税人升级申报软件)
附件2:增值税一般纳税人(含营改增)网上申报流程图
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点击“生成申报盘”生成申报文件�
二、上传申报文件、查询申报结果
登录网上办税大厅�
点击进行申报征收模块�
选择一般纳税人增值税申报�
上传电子申报软件生成的申报文件�
接收申报文件,后台处理申报�
查询申报...
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填写申报表�
更新电子申报软件(试点纳税人在国税门户网站下载安装程序进行安装,原增值税一般纳税人升级申报软件)
附件2:增值税一般纳税人(含营改增)网上申报流程图
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点击“生成申报盘”生成申报文件�
二、上传申报文件、查询申报结果
登录网上办税大厅�
点击进行申报征收模块�
选择一般纳税人增值税申报�
上传电子申报软件生成的申报文件�
接收申报文件,后台处理申报�
查询申报结果�
申报成功,查询申报表明细�
申报成功,进行缴款�
确认申报表
申报成功
申报失败
增值税一般纳税人纳税申报必报资料:
1.《增值税纳税申报表》(适用于增值税一般纳税人);
2.《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细);
3.《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细);
4.《增值税纳税申报表附列资料(三)》(应税服务扣除项目明细);
5.《固定资产进项税额抵扣情况表》;
6.《销售货物、扣税凭证明细》;
7. 符合抵扣条件且在本期申报抵扣的《代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单》;
8.《应税服务扣除项目清单》。
9. 特殊企业填报资料
以上第1、2、3、5、6项为所有增值税一般纳税人必报资料。第4、8项为增值税一般纳税人提供营业税改征增值税的应税服务,按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的必报资料。第7项为发生代扣代缴业务的必报资料,其他一般纳税人不需填写。�
CA用户:
使用CA证书登录�
非CA用户:
输入用户名、密码、验证码登录�
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填写申报表�
更新电子申报软件(试点纳税人在国税门户网站下载安装程序进行安装,原增值税一般纳税人升级申报软件)
附件2:增值税一般纳税人(含营改增)网上申报流程图
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点击“生成申报盘”生成申报文件�
二、上传申报文件、查询申报结果
登录网上办税大厅�
点击进行申报征收模块�
选择一般纳税人增值税申报�
上传电子申报软件生成的申报文件�
接收申报文件,后台处理申报�
查询申报结果�
申报成功,查询申报表明细�
申报成功,进行缴款�
确认申报资料
是否完整
申报成功
申报失败
增值税一般纳税人纳税申报必报资料:
1.《增值税纳税申报表》(适用于增值税一般纳税人);
2.《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细);
3.《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细);
4.《增值税纳税申报表附列资料(三)》(应税服务扣除项目明细);
5.《固定资产进项税额抵扣情况表》;
6.《销售货物、扣税凭证明细》;
7. 符合抵扣条件且在本期申报抵扣的《代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单》;
8.《应税服务扣除项目清单》。
9. 特殊企业填报资料
以上第1、2、3、5、6项为所有增值税一般纳税人必报资料。第4、8项为增值税一般纳税人提供营业税改征增值税的应税服务,按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的必报资料。第7项为发生代扣代缴业务的必报资料,其他一般纳税人不需填写。�
CA用户:
使用CA证书登录�
非CA用户:
输入用户名、密码、验证码登录�
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