固定资产练习

一、资产类别设置 固定资产练习 1、​ 进入系统管理建账。（将系统日期调整为2004年11月1日.） 1、​ 启动“系统服务”中的“系统管理”功能，以系统管理员（admin）注册（密码为空）。 操作：（1）、点击[开始]菜单—>[程序]—>[用友ERP-U8]—>系统服务－>系统管理. （2）、在“系统管理”窗口单击[系统]—>[注册]－>以系统管理员（admin）的身份登录－>单击“确定”（密码为空）。 2、​ 增加用户：编号：001 姓名：李主管 （注：编号、姓名均为唯一，不能重复） 操作：在以系统管理员（admin）注册到“系统管理”窗口单击[权限]菜单—>点击[用户]－>在“用户管理”窗口单击“增加（＋）”－>录入相关信息－>录入完后单击“增加”相当于保存，继续增加下一个用户，操作完毕再点击“退出”。 3、​ 新建账套: 账套信息： 账套号：001（账套号不可重复） 账套名称：用友公司 账套路径：为默认 单位名称：用友公司。 其他信息可省略。 是否集团账不打勾 本币名称：默认为人民币 企业类型：工业 行业性质：新会计科目 按行业性质预置科目打勾 账套主管选择自己新增加的操作员：001李主管 存货、供应商和客户分类、有外币核算（分别在窗口打勾） 编码：1、科目编码方案修改为：4-2-2-2-2-2 2、部门编码方案修改为：2-2 3、客户分类与供应商分类修改为：2-2-2 4、其他编码项目保持不变。 操作： 1、以系统管理员(admin)身份登录“系统管理窗口” 单击[账套]菜单—>点击[建立]—>进入“创建账套”窗口，录入账套信息，点击下一步分别录入单位信息、核算类型、基础信息，点击完成，系统提示创建账套成功，最后修改编码方案，精确小数位数为默认； 2、建账完成后系统提示是否现在启用系统，点击“是”，固定资产系统启用日期为2004年11月1日，其他系统模块不启用。（系统启用：若在建账时未立即启用系统，可通过企业门户启用系统。操作：点击[开始]菜单－> 程序－> 用友ERP-U8－>企业门户—>设置界面→基本信息→系统启用→将需要启用的系统前的方框打上勾→选择启用日期→确定） 二、固定资产初始化 1．​ 约定说明，同意。 2．​ 启用月份，2004-11-1。 3．​ 折旧信息按默认设置。 4．​ 类别编码按默认；固定资产编码方式：自动编号 5． 与账务系统对账；对账不平的情况下允许结账， 三、基础设置： 1．​ 资产类别设置 编码 名称 净残值率 单位 计提属性 使用年限 折旧方法 卡片样式 01 土地 平米 总不提折旧 70 不提折旧 专用样式 02 房屋 5 平米 总提折旧 40 平均年限法（一） 通用样式 021 厂房 5 平米 总提折旧 40 平均年限法（一） 通用样式 03 通用设备 5 台 正常计提 10 平均年限法（一） 通用样式 031 机械设备 5 台 正常计提 10 平均年限法（一） 通用样式 04 交通运输设备 5 辆 正常计提 5 工作量法 通用样式 041 生产用车辆 5 辆 正常计提 5 工作量法 通用样式 操作：点击固定资产系统菜单下的设置，点击“资产类别”，点击“增加”，录入相关信息，点击“保存”，再点击“增加”录入下一条信息。 2．​ 部门对应的折旧科目设置 部门编号 部门名称 对应的折旧科目 01 营业中心 550104营业费用-折旧费 0101 营业一部 550104营业费用-折旧费 0102 营业二部 550104营业费用-折旧费 02 管理中心 550206管理费用-折旧费 0201 财务部 550206管理费用-折旧费 0202 人力资源部 550206管理费用-折旧费 03 制造中心 410503制造费用-折旧费 0301 一车间 410503制造费用-折旧费 0302 二车间 410503制造费用-折旧费 （1）、先增加部门档案 操作：点击[开始]菜单－> 程序－> 用友ERP-U8－>企业门户—>基础信息-基础档案，点击部门档案，点击增加，录入部门编码、部门名称，点击保存，增加下一条信息。 （2）、增加会计科目“折旧费”（550104）、“折旧费”（550206）、“折旧费”（410503）、“生产设备”（150201） 操作：点击[开始]菜单－> 程序－> 用友ERP-U8－>企业门户—>基础信息-基础档案，点击财务－>会计科目，点击增加，录入科目编码、科目名称，点击保存，点击增加下一个会计科目。（会计科目的增加可点击科目参照－> 编辑，进入会计科目页签，点击增加，录入科目编码、科目名称，点击保存，点击增加下一个会计科目。） （3）、设置“对应的折旧科目” 操作：点击系统菜单下的“设置”-“部门对应折旧科目”，选择对应的部门，点击“修改”，录入“折旧科目”，点击“保存”。 3.增减方式设置及增减方式对应的折旧科目设置 ①增加方式 对应入账科目 直接购入 100201银行存款---工行 投资者投入 3101实收资本（或股本） ②减少方式 报废 1701固定资产清理 操作：点击菜单下的“设置”，点击“增减方式”，再双击“增加方式”，点击直接购入，点击“修改”，录入“对应入账科目”，点击保存。 ４、选项设置 操作：点击固定资产系统菜单下的“设置”，点击“选项”，点击“与账务系统接口”，点击“编辑”将“业务发生后立即制单”前的窗口打勾，注意：选择固定资产对账科目：1501 固定资产；累计折旧对账科目：1502 累计折旧!点击确定，则业务发生后立即生成凭证。 注：若没有立即保存自动制单生成的凭证，则可以通过“处理－>批量制单”方式生成相关凭证。 4、​ 期初数据（原始卡片的录入）： 1. （卡片编号001）二车间1994年11月10日购入一机械设备机床一号，原值152000元，已提折旧143196.67元。使用年限10年。 2. （卡片编号002）二车间1998年11月5号购入一机械设备机床二号，原值48000元，已提折旧26802.23元使用年限10年。 操作：点击系统菜单下的“卡片”，点击“录入原始卡片”，点击确认，录入“卡片信息”，点击保存，点击增加，录入下一张卡片。 3、与账务对账（与账务对账正确后才可进行日常业务处理） 操作：点击系统菜单下的“处理”，点击“对账”，对账结果平衡，点击“确定” 五、日常业务（日常操作） ●11月份日常业务(若要生成凭证传递到总账则需先进行凭证类别设置) 1．​ 资产增加 （卡片编号003）2004年11月10日一车间购入一生产用车，汽车一号，原值250,000元，本月不计提折旧，使用年限5年。(总工作量250000公里) 借：固定资产 250000 贷：银行存款 250000 操作：点击系统菜单下的“卡片 ”，点击“资产增加”，选择“资产类别名称”，点击“确认”，录入卡片信息，点击保存。点击系统菜单下的“处理”，点击“批量制单”，制单选择，选择要生成的单据，点击制单设置，录入科目，点击“保存”，点击“制单”，生成凭证点击“保存”。 折旧计提： 借：制造费用—折旧费 1582.53 贷：累计折旧 1582.53 操作：点击系统菜单下的“处理”，点击“计提本月折旧”，点击“是”。点击批量制单，制单选择，选择要生成的单据，点击制单设置，录入科目，点击“保存”，点击“制单”，生成凭证点击“保存”。 2．资产减少 2004年11月28日二车间机床一号报废，原值152,000元，已提折旧144400元。 借：累计折旧----生产设备 144400 固定资产清理 7600 贷：固定资产 152,000 操作：点击系统菜单下的“卡片 ”，点击“资产减少”，选择卡片编号、资产编号，点击“增加”，点击确定，点击系统菜单下的“处理”，点击“批量制单”，制单选择，选择要生成的单据，点击制单设置，录入科目，点击“保存”，点击“制单”，生成凭证点击“保存”。 六、批量制单 操作：点击系统菜单下的“处理”，点击“批量制单”，制单选择，选择要生成的单据，点击制单设置，录入科目，点击“保存”，点击“制单”，生成凭证点击“保存”。 7、​ 月末结账（本月业务处理完成后进行月末结账。） 由于固定资产系统执行严格的序时控制，11月份业务完成后，要进行12月份的日常业务操作，需要先把系统时间改为2004-12-01，但是注意的是若用12月份进入过系统，则再用11月份进入系统将不能再进行任何操作，只能浏览。 ●12月份日常业务： 操作：点击系统菜单下的“卡片”，点击“变动单”，选择要生成的变动单，录入。 注意：变动单不能修改，只能本月删除后重做。本月新增资产不能做变动单。 1．​ 原值增加 二车间机床二号经过改装原值增加200元，变动后原值为48200。 借：固定资产\通用设备\机械设备 200 贷：营业外收入 200 2．​ 原值减少 一车间汽车因性能降低原值减少100元。 借：营业外支出 100 贷： 固定资产 100 3．​ 部门转移 因工作需要，二车间机床二号转移至一车间。 4．​ 使用状况变动 一车间机床二号大修理停用。 5．​ 折旧方法调整 一车间机床二号折旧方法调整为双倍余额递减法。 6．​ 累计折旧调整 一车间机床二号累计折旧调整加上400元。 借：制造费用----折旧费 27181.43 贷：累计折旧 27181.43 7．​ 类别调整 一车间机床二号调整为专用设备。 8．使用年限调整 一车间机床二号使用年限调整为4年。 9.。残值调整 将机床二号净残值调整为300元。